Disposiciones De Carácter General Aplicables A Las Casas De Bolsa

DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS CASAS DE BOLSA

(Publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 6 de septiembre de 2004, modificadas mediante Resoluciones publicadas en el citado Diario Oficial el 9 de marzo de 2005, 29 de marzo, 26 de junio, 6 y 22 de diciembre de 2006, 17 de enero de 2007, 11 de agosto, 19 de septiembre y 23 de octubre de 2008, 30 de abril y 30 dediciembre de 2009, 4 de febrero, 29 de julio y 26 de noviembre de 2010 y 23 de agosto de 2011, 16 de febrero, 23 de marzo y 17 de diciembre de 2012, respectivamente).

(11) La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, previo acuerdo de su Junta de Gobierno, con fundamento en los artículos 4, fracciones II a VII, XI, XXII, XXXVI, XXXVII, 6, 16, fracción I y 19 de su Ley; 115, fracción V, 119,fracción III, inciso c), 126, segundo párrafo, 132, fracción VI, 134, fracción VI, 135, 136, 171, primer párrafo, 173, 178, 179, segundo y tercer párrafos, 180, último párrafo, 181, primer párrafo, 182, 190, primer párrafo, 205, último párrafo, 209, primer párrafo, 210, primer, segundo y último párrafo, 211, 213, 215, primer y tercer párrafos, 216, 219, 223, 224 y 419, segundo párrafo de la Ley delMercado de Valores, y

CONSIDERANDO

Que es conveniente revisar, compilar y modernizar la regulación expedida por esta Comisión, contenida en el conjunto de circulares que integran la serie 10 aplicable a las casas de bolsa, excepto aquellas que formando parte de dicha serie han sido expedidas conjuntamente por el Banco de México y la propia Comisión, lo que habrá de facilitar la consulta,cumplimiento y observancia de las disposiciones aplicables;

Que resulta adecuado sistematizar la mencionada regulación en función del segmento del mercado de valores en que participen las casas de bolsa, para que con base en ello se determinen las características de la normativa a que éstas deberán sujetarse, cuando coloquen valores o los negocien en el mercado secundario de renta variable o de deuda,sea actuando por cuenta propia o de terceros;

Que es oportuno actualizar la normativa de carácter prudencial en materia de administración integral de riesgos y de requerimientos de capitalización, así como establecer un sistema de control interno, a fin de preservar la liquidez, solvencia y estabilidad de las casas de bolsa y coadyuvar a la protección del público inversionista, al tiempo que seincorpora un régimen relativo a las prácticas de venta de valores que deberán seguir las citadas entidades con su clientela para mejorar la calidad de sus servicios;

Que resulta oportuno procurar la independencia de los auditores externos de casas de bolsa durante la práctica de la auditoria externa que debe realizarse a los estados financieros básicos consolidados, para lo cual dichosauditores deberán cumplir en el ejercicio de sus actividades de auditoria los requisitos que al efecto se establezcan, así como precisar el contenido y alcance de la información relativa a los informes y opiniones de auditoria externa que se formulan para las casas de bolsa, así como señalar la oportunidad con que éstos deberán presentarse a la Comisión;

Que es pertinente contar con información quepermita un análisis consistente con lo establecido en los “Criterios de Contabilidad para las Casas de Bolsa” para lo cual se expiden los formularios que habrán de utilizarse para que dichas entidades proporcionen a la Comisión diversa información financiera, y

Que los avances en materia de microfilmación o grabación de libros, registros y documentos en general, permiten a las casas de bolsaapoyarse en la tecnología para reducir costos de almacenamiento y conservación de documentos, ha resuelto expedir las siguientes:

DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL APLICABLES A LAS CASAS DE BOLSA

INDICE
TÍTULO PRIMERO
Disposiciones preliminares

Capítulo Primero
Definiciones

Capítulo Segundo
(11) De la autorización y del inicio de operaciones

Capítulo Tercero
De las oficinas...