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UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA GESTIONES 2011 – 2012 - 2013
1. ANÁLISIS ESTRATÉGICO La labor que ejerce el Dpto. de Auditoría Interna a través del análisis e implantación de los diferentes Sistemas de Administración y Control en la UMSS, está limitada debido a la preeminencia que tiene el Estatuto Orgánico de la Universidad Boliviana enlas diferentes actividades académicas y administrativas. 1.1 Análisis Externo 1.1.1 Aspectos Administrativos Oportunidades:  El Departamento de Auditoría Interna, se encuentra ubicado al nivel de Asesoría dependiente del Rector que es la máxima autoridad ejecutiva, de conformidad por lo establecido por la Resolución Rectoral Nº 284/04 y por el Art. Nº 15 de la Ley Nº 1178 - SAFCO; porconsiguiente, funcionalmente tiene dependencia directa del Rectorado de la Universidad. La Declaración de Propósito, Autoridad y Responsabilidad fue difundida por el Rector mediante nota Rect. Nº 5/10 de 04-01-10 y remitida a esta unidad con nota Rect. Nº Rect-163/10 de 09-03-10. La Unidad de Auditoria Interna (UAI) ejecuta sus actividades en cumplimiento del artículo 15 de la Ley Nº 1178 – SAFCO. Lasfunciones de la UAI no incluyen actividades consideradas como ejercicio del control interno previo Al presente, el titular de la UAI, tiene acceso sobre la Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE). La UAI cuenta con el apoyo del Asesor Legal de la Institución. Este Departamento, ejecuta sus actividades en sujeción a su Programa Operativo Anual (POA), Constitución Política del Estado, Leyes, Decretos,Resoluciones,

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Estatuto Orgánico de la Universidad y sus Reglamentos y, otras disposiciones legales que regulan el funcionamiento de la entidad, especialmente a lo dispuesto por el Art. 15 de la Ley Nº 1178-SAFCO.   Asimismo, la realización de los trabajos de Auditoría Interna es coordinada y evaluada por la Contraloría Departamental. La predisposición de las autoridades tanto parasuperar deficiencias en la administración de la Institución como para apoyar a la UAI, en su propósito de perfeccionar los diferentes Sistemas de Administración y Control, constituye un respaldo a las estrategias elaboradas por la UAI.

Amenazas:  El grado de autoridad de la Unidad de Auditoría Interna, corresponde al nivel de Departamento y no de Dirección como recomiendan la ContraloríaGeneral del Estado y disposiciones normativas. La falta de adecuación y actualización de las disposiciones universitarias respecto a la Ley Nº 1178 - SAFCO, constituye un riesgo para la regulación de las actividades de nuestra Institución; por tanto, afecta negativamente sobre el desarrollo de las labores de esta UAI al interior de la UMSS. Las diferentes autoridades tanto en el ámbito académico comoadministrativo, no se adhieren a los cambios que determinan la implantación de los Sistemas de Administración y Control; en consecuencia, no brindan el apoyo necesario para la vigencia de dichos sistemas debido a la falta de conocimiento de los mismos. La gran cantidad de Programas y Proyectos con los que cuenta la Universidad y que rinden cuentas a los financiadores. Los funcionarios de la UAIestán afiliados a organizaciones laborales al interior de la entidad. Conflictos permanentes entre autoridades y sectores: académico, administrativo, estudiantil y Gobierno que perjudican las labores administrativas e impiden labores de auditoría.

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1.1.2 Aspectos Físicos Oportunidades:  La Universidad cuenta con varios edificios o inmuebles que recibió a cuenta de su presupuestoque tiene la garantía y seguridad necesaria que permiten un nivel 2

adecuado de protección y confidencialidad; la misma cuenta con ambientes adecuados para el desarrollo de actividades administrativas. Amenazas:    La UAI dispone de equipamiento reducido que no le permite efectuar un eficiente trabajo. La UAI dispone de ambientes en espacios separados compartiendo uno de ellos con otra...