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7 Firma 3: Estima el capital de trabajo de la empresa, el ciclo de conversión de efectivo de la empresa y fundamenta la política de inversión del capital de trabajo y de financiamiento
Primeroveremos un pequeño concepto de capital de trabajo.
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo es el manejo eficiente de activos circulantes y pasivos de corto plazo de una empresa.
También podemos decirque es el ciclo financiero a corto plazo.
De esto podemos decir que el capital de trabajo neto es la administración del activo circulante y del pasivo a corto plazo haciendo una diferencia entre activocirculante y los pasivos de corto plazo.
Por ejemplo
En la empresa MOTOCORP tenemos s/2000 y s/50000 en el banco pero un mes atrás solicitamos un préstamo por s/20000 y una deuda con el proveedorpor s/15000 ¿cuál es el capital de trabajo?.
Datos
Caja = 2000
Banco = 50000
Deudas corto plazo = 20000 + 15000 = 35000
Entonces el capital de trabajo será la diferencia entre el activo y pasivoCaja + banco = 52000
52000 – 35000 = 17000
Entonces podremos decir que la empresa tiene un capital de trabajo de s/17000.
CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO
El ciclo de conversión de efectivo setrata de tiempo o los procesos que se requieren para que el bien o servicio se transforme en dinero
Por ejemplo el ciclo de conversión de dinero de la empresa MOTOCORP empieza en los proveedores que lefacilitan las motos que luego pasa a la venta. Esto no sucede en una empresa productora ya que en dicha empresa primero se compra la metería prima y luego pasa a un ciclo operativo para luego reciénpasar por el área de ventas.
En nuestro caso al hacer una venta el ciclo de conversión de dinero se termina hasta que se cobra al cliente


POLITICA DE INVERCION DEL CAPITAL DE TRABAJO
Estas sonlas decisiones básicas que se toman para encaminar al eficiente manejo de los recursos, en el nivel deseado de inversión de activos circulante y la forma de cómo deberán ser financiados
Tenemos...