Efectivo, Caja Y Banco

Introducción

En el presente trabajo se estará tratando el tema entorno a la cuenta de Efectivo Caja y Banco, en este se presentara para que se utiliza el efectivo, su importancia del mismo. En cuanto a la caja, tenemos las medidas de control más recurrentes en la gran mayoría de las empresas las cuales son: la Caja General y la Caja Chica, de las mismas se presentaran algunos ejerciciosEn otro orden tenemos los bancos, los cuales son una institución financiera que se encarga de administrar y prestar dinero, de los mismos se presentaran los requisitos para la creación de una cuenta corriente empresarial.

Para finalizar, hay que destacar las tarjetas de créditos como instrumento de pago, así como también la conciliación bancaria, de esta visualizara como se hace la misma, losdatos que se deben tener en cuenta para el proceso de la conciliación bancaria y finalmente algunos ejercicios de conciliaciones.


Efectivo Caja y Banco
Está integrado por aquellas cosas que comúnmente se aceptan como medios de cambio. Para que sea considerada como efectivo, una cosa tiene que ser convertible inmediatamente a dinero, a su valor nominal.
* El efectivo disponible incluye:1- Billetes
2- Monedas
3- Instrumentos negociables como:
a) Cheques personales, de caja y certificados, no depositados
b) Giros bancarios no depositados
c) Órdenes de pago no depositados, como giros portales y de express

* El efectivo en banco incluye:

1- Depósitos a la vista en cuentas de cheques
2- Cuentas de ahorros, generalmente en efectivo, a pesarde que a veces se requiere de previo aviso al banco para poder disponer de ellas
3- Certificados de depósitos a la vista

Además se considera como cualquier medio de cambio generalmente aceptado para el pago de bienes y servicios y la amortización de deudas. El efectivo también sirve como medida del valor para tasar el precio económico relativo de los distintos bienes y servicios.Uso del efectivo

Las funciones del dinero como medio de cambio y medida de valor, facilitan el intercambio de bienes y servicios y la especialización de la producción. Sin la utilización del dinero de comercio se reduciría el trueque o intercambio directo de un bien por otro; este es el método utilización por la gente.

Importancia del efectivo

El valor real del dinero queda determinadopor su poder adquisitivo, que a su vez depende del nivel general de precios. Según la teoría cuantitativa del dinero, los precios se terminan, en gran parte o en su totalidad, por el volumen de dinero en circulación.

* Ejercicios de Caja General

LA CRISIS NOS ESTA ACABANDO, S. A.
DIARIO GENERAL
AL 31/05/2011
VALORES EN RD$
Fecha | Detalle | Auxiliar | Débito | Crédito |01/05/2011 | Efectivo Caja y Banco |   | 425,000.00 |   |
  | Caja General | 425,000.00 |   |   |
  | @ |   |   |   |
  | Ventas |   |   | 433,000.00 |
  | Sobrante en Caja |   | 8,000.00 |   |
  | Cajera Siriaca | 8,000.00 |   |   |
  |   |   |   |   |
10/05/2011 | Efectivo Caja y Banco |   | 370,000.00 |   |
  | Caja General | 370,000.00 |   |   |
  | Faltante en Caja |   | 5,000.00 |  |
  | Cajera Siriaca | 5,000.00 |   |   |
  | @ |   |   |   |
  | Ventas |   |   | 375,000.00 |
  |   |   |   |   |
25/05/2011 | Efectivo Caja y Banco |   | 261,000.00 |   |
  | Caja General | 261,000.00 |   |   |
  | Faltante en Caja |   | 4,000.00 |   |
  | Cajera Siriaca | 4,000.00 |   |   |
  | @ |   |   |   |
  | Ventas |   |   | 265,000.00 |
  |   |   |   |   |30/05/2011 | Gastos de Ventas |   | 1,000.00 |   |
  | Gastos de Faltante en Caja | 1,000.00 |   |   |
  | @ |   |   |   |
  | Faltante en Caja |   |   | 1,000.00 |
  | Cajera Siriaca | 1,000.00 |   |   |
  |   |   |   |   |

Sobrante y | Faltante | | Cajera | Siriaca |
5,000.00 | 8,000.00 | | 5,000.00 | 8,000.00 |
4,000.00 |   | | 4,000.00 |   |
9,000.00 | 8,000.00 | |...