EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES

EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES

El efectivo no solo es una cantidad determinada de dinero, sino también son propiedades, joyas preciosas, etc. Que sirven como un medio de cambio para obtenerbienes y servicios. Una empresa debe saber manejar de manera muy inteligente los cobros y pagos para hacer crecer a su empresa.
En este sentido existen dos áreas: el control contable que es laplaneación de que hacer con el efectivo y el presupuesto de efectivo del cual se hace responsable la administración.
En cada empresa debe existir un control interno, el cual asegura que el efectivo no sea malinvertido o se le de un mal uso, por lo cual se debe llevar un registro exacto de entradas y salidas del efectivo.
Una buena medida de seguridad es pagara todo con cheques , sin embargo pagar concheques cantidades pequeñas es mas costoso,por lo que hay que tener un fondo de caja chica; en el cual se determina la cantidad que se necesita para dicho fondo y se asigna un responsable, este deberállevar un control de las entradas y salidas y tomar en cuenta que si es excesivo o muy poco con lo que se cuenta deberá hacer los ajustes necesarios para que esto no suceda.
Cuando una empresa adquiereuna cuenta de cheques, el banco pide que se llene un libro de firmas, donde aparecen las personas que esan autorizadas a extender cheques, cada mes llega un estado de cuenta a la empresa, que por logeneral no coincide con el que lleva la empresa, por lo que se tienen que hacer ciertos ajustes entre ambas partes para llegar a un acuerdo sobre el saldo final.
Hay 3 razones por las cuales el saldoefectivo del banco no concuerda con el de la compañia: depósitos en transito, cheques pendientes y errores del banco; y hay 5 razones por las cuales el saldo de la empresa no concuerda con el delbanco: cargos por servicios bancarios, cheques sin fondos, cobros de documentos, pago de documentos y errores en los libros.
Después de analizar porque no concuerda el saldo de ambas partes se...