Capítulo 6: efectivo e inversiones temporales

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CUESTIONARIO

1. ¿Cuál es la diferencia entre los términos EFECTIVO y CAJA CHICA, de acuerdo al uso que se les da en los negocios?
• Efectivo: para las empresas se consideran comoefectivo las monedas, billetes, documentos bancarios, cheques, giros y cualquier saldo disponible tanto en cuantas de cheques como de ahorro.
• Caja chica: pequeño fondo que se establece para elpago de gastos menores que mediante cheque resultaría poco práctico.

2. Mencione dos objetivos del control del efectivo.
• El Control de Efectivo tiene como actividad principal cuidartodo el dinero que entra o entrará.
• También programar todas las salidas de dinero, actuales o futuras, de manera que jamás quede en la empresa dinero ocioso, que nunca se pague demás yque nunca se tengan castigos o se paguen comisiones por falta de pago.

3. ¿Por qué las empresas deben establecer un fondo de caja chica?
Es costoso pagar con cheque pequeñas sumas (papelería,envíos de paquetería, gastos menores, etc. ) por lo que la mayor parte de las compañías tienen disponible un fondo de efectivo para efectuar dichos pagos.

4. ¿Qué cuenta debe acreditarse cuando sehace el reembolso del fondo de caja chica?
a) efectivo y b) caja chica.

5. Cuando se produce un faltante de efectivo en el fondo de caja chica, ¿a qué cuenta debe hacerse el cargo?
Se hace enla cuenta de deudores diversos

6. Enumere dos causas por las que el saldo de efectivo en el estado de cuenta bancario puede ser distinto al saldo de efectivo en los libros de la compañía.
•Cheque en tránsito.
• Cargos por servicios bancarios.

7. Presente el asiento de diario que se necesita para corregir la cuenta de efectivo a causa de un cheque SF de $45,000 recibido delcliente O. Becerril.
Se carga a bancos la misma cantidad puesto que realmente nunca ingresaron

8. Un banco cobra un documento por cobrar de una compañía, el importe total es de $501,000, lo...
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