Efectivo e inversiones

Contabilidad intermedia
Licenciatura en administración
Producto 2: Efectivo e inversiones en valores

Cuestionario:

1. Indicar cómo se integra el rubro de efectivo
2. Explicar qué esun fondo fijo de caja
3. Mencionar dos reglas de valuación del efectivo
4. Indicar cómo deben presentarse en el balance los cheques emitidos al cierre del periodo que no hayan sido entregados alos beneficiarios
5. Indicar cómo deben presentarse en el balance los sobregiros bancarios reales
6. Definir el concepto “instrumentos financieros”
7. Indicar la clasificación de lasinstrumentos financieros de acuerdo a su rendimiento
8. Mencionar dos reglas de valuación de los instrumentos financieros
9. Mencionar las características de los instrumentos de deuda
10.Mencionar las características de los instrumentos de capital

Caso práctico:

Al 31 de diciembre del año 2011, la empresa denominada Papelera Escolar S.A., presenta los siguientes saldos en el rubrode efectivo e inversiones temporales:
Cuenta | Descripción | Saldo |
1110-000 | Caja | $30,000 |
1115-000 | Bancos | $150,000 |
1120-000 | Inversiones en valores | $253,700 |
| Totales |$433,700 |

Información para ajustes y reclasificaciones:
1) Al realizar un arqueo de caja se detectó un faltante de efectivo por $ 3,000 que será descontado al cajero en tres quincenas de$1,000 cada una, además se encontraron vales de caja pendientes de comprobar por $5,600, correspondientes a la primera quincena del mes de diciembre.

2) La revisión de la conciliación bancariaindicó cheques pendientes de cobro por la cantidad de $45,000, de los cuales en la caja de la empresa se encontraron cheques por la cantidad de $20,000, los cuales no habían sido entregados a losbeneficiarios (proveedores), el resto de los cheques ya fue entregado a los beneficiarios.

3) Del saldo en bancos por $150,000 existe un saldo por $48,000 correspondiente a una cuenta en moneda...