Efectivo e Inversiones Temporales

Materia: Finanzas en la Organización

Alumno: David Torres Rodriguez

Tema: Efectivo e Inversiones Temporales

El efectivo: Es todo el dinero que tenemos disponible para gastarlo en cualquiermomento, tal como, monedas, billetes, cheques, depósitos a la vista y otros. Es una
cuenta real del balance general, que va ubicado dentro del activo circulante disponible y
tiene saldo deudor, con elefectivo se suele crear diferentes tipos de fondos
Importancia del Efectivo: El efectivo es un activo de gran importancia para la empresa,
porque con el se puede cancelar todas las facturas por compras ogastos que se
realicen.
Caja: La cuenta caja es aquella que se encarga de registrar todo el efectivo que ingresa
a la empresa, bien sea en monedas, billetes o cheques, dándose un cargo, y es
abonadapara registrar la salida de esos ingresos cuando son depositados en el banco o
cuando se cancela una factura.
Caja Chica: Es una cuenta que crea la empresa a través de un cheque emitido a
nombre de lapersona responsable de manejar ese dinero en efectivo, cuyo objeto es
cancelar pagos menores, estableciendo previamente su monto, es decir que
dependiendo del tamaño de la empresa y del número deoperaciones que este realice,
se establece el monto con el cual se crea la caja chica y el limite en base al cual se va a
realizar los pagos. esta cuenta tiene saldo deudor y va ubicada en el BalanceGeneral
dentro del Activo circulante.

Uso de los fondos de Caja Chica.
1.-Para el uso de los fondos de caja chica, se debe sustentar con el formato voucher de
egreso adjuntado los comprobantes
Seindicara claramente el código de PCGR que corresponda al departamento a que debe
cargarse dicha erogación. Este voucher lo firmara el jefe del departamento solicitante
2.-Si el adelanto de caja chica tienevalor igual o superior al fijado por la empresa, debe
tener el visto bueno de la sección de control de presupuesto, para efectos de contenido
presupuestario.
3.-El destino de los fondos para los que...