efectivo

La administracion eficiente del efectivo: es de principal importancia en cualquier negocio,
porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa
contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser
rápidamente invertido. La administración del efectivo generalmente se centra
alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y elcontrol interno de
contabilidad.

PRIMER PRINCIPIO:”Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo”
Ejemplo:
-Incrementar el volumen de ventas nos lleva a obtener finanzas positivas.
-Incrementar el precio de ventas.
SEGUNDO PRINCIPIO: “Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo”
Ejemplo:
- Incrementar las ventas al contado
- Pediranticipos a clientes
TERCER PRINCIPIO:”Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero”
Ejemplo:
- Negociar mejores condiciones (reducción de precios ) con los proveedores)
- Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de la empresa.
CUATRO PRINCIPIO: “Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero”
Ejemplo:
- Negociar con los proveedoreslos mayores plazos posibles.
- Adquirir los inventarios y otros activos en el momento más próximo a cuando se van a necesitar.



Administrar el efectivo es saber valorar las fuentes que nos generan dicho ingresos, en el sentido que el efectivo es el medio por el cual la empresa puede obtener los bienes y servicios para su debida operatividad.

Finalidades del control del efectivo.
1Gestionar en base a prioridades su utilización, evitando ser mal invertido
2 Planificar su utilización en función de la actividad de la empresa y establecer mecanismos de control que prevengan el robo o mal manejo de dicho efectivo.

Para el manejo y control del efectivo hay que tomar en cuenta los siguientes aspectos:

A) Se debe establecer una descentralización, de tal forma que deben serpersonas diferentes las que: 1- El que recibe el dinero (cajero), 2- El que contabiliza (Auxiliar contable), 3- El que deposita (personal de servicio) y 4- El que controla o verifica (auditor interno). En caso de que el negocio sea pequeño y pertenezca a un solo propietario, la descentralización quedaría sin efecto, ya que dicha persona asumiría tal responsabilidad.

B) Todos los ingresos generados porventas de contado y cobros recibidos de un día, deberán remesarse en forma íntegra (100%) al banco respectivo, el día hábil siguiente después de realizada la operación diaria.

C) Todos los pagos que la empresa efectué deben realizarse emitiendo cheques, de preferencia Cheque Boucher, para que pueda existir en el documento una explicación razonable de dicho pago y su respectiva aplicacióncontable

D) Deben establecerse fondos de caja chica en los departamentos estratégicos, a fin de solventar pagos de cuantía pequeña y de esta forma evitar problemas operativos por falta de fondos.

El control y manejo del efectivo es un tema muy delicado cuando la empresa comienza a tener cierto volumen de actividad y tenemos que tener muy en cuenta como se genera el ingreso de efectivo, losdesembolsos a efectuar y su respectiva custodia.
Los ingresos un negocio dependen exclusivamente de la naturaleza de las actividades.
- ventas de mostrador o ventas al contado que se realizan en la sala de ventas.
- Cobros a clientes por ventas anteriores al crédito.
- Pago de clientes por medio de depósitos realizados en el banco.
- Venta a domicilio.

Ventas de contado en sala de ventas.
Elpunto de referencia donde convergen la mayoría de los clientes es la sala de ventas. Siendo imprescindible en este caso que la máquina registradora posea un código de barras para una mejor atención al cliente, asimismo es necesario que dicha operación independientemente sea al contado o al crédito debería estar adaptado a un modulo contable donde se registre por un lado el ingreso del efectivo...