Ejemplo de PLAN y Programa DE AUDITORIA 19
Páginas: 7 (1534 palabras)
Publicado: 9 de junio de 2015
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA DE GESTIÓN EMPRESARIAL
Í N D I C E
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA
I. Origen del Examen
II. Antecedentes de la organización y de los asuntos que serán examinados
2.1 Antecedentes de la organización
2.2 De los asuntos a examinar
III. Objetivos y alcance del Examen
IV. Criterios de auditoría a utilizar
V. Programa deprocedimientos a ejecutar en el examen
VI. Recursos de personal
VII. Información administrativa
7.1 Presupuesto de tiempo
7.2 Informes a emitir y fechas de entrega
7.3 Formato tentativo del informe
Anexos:
Anexo N° 1: Programa de Auditoria
Anexo N° 2: Cronograma de Actividades
Anexo N° 3: Horas Útiles y Costo dela Auditoria
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA DE GESTIÓN EMPRESARIAL
I. ORIGEN DE LA AUDITORÍA
La presente auditoría a practicar se encuentra contenida en el Plan Anual General de Auditoría, aprobado por el Directorio de la empresa, diciembre del 2013 con el Acuerdo N.° 200-DIC-2013/Directorio.
II. ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS
2.1ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN
La empresa es una clínica privada que tiene como finalidad brindar a la comunidad servicios integrales de Salud de alta calidad y ética, en un marco de honestidad, profesionalismo y eficiencia, garantizando así el mejoramiento del nivel de vida de cada uno de los pacientes.
La organización tiene como políticas las siguientes:
Política de Calidad: La Clínica comoinstitución prestadora de servicios de salud, está comprometida a mantener y mejorar la satisfacción de los usuarios, mediante la prestación de servicios con calidad.
Política de Salud Ocupacional: El compromiso con la salud ocupacional es proporcionar un ambiente laboral seguro, a través de la aplicación de la legislación vigente, promoviendo una cultura de auto cuidado y desarrollandoactividades de prevención y control de riesgos en el ambiente de trabajo de la organización
Las estrategias de la organización son:
Diseñar y desarrollar estudios y propuestas metodológicas para analizar la variabilidad en la ejecución de los procesos de estos tres departamentos.
Diseñar un nuevo sistema informático que permita cruzar información eficientemente para la toma de decisiones.
Incrementarel número de clientes a través de una atención oportuna al momento de liquidar las planillas hospitalaria y en la facturación.
Lanzar una campaña publicitaria agresiva a fin de ofrecer los servicios los cuales se apoyan con el apoyo a la tecnología y la capacitación al personal.
Capacitar al personal mediante un plan de capacitaciones en función de sus prioridades.
Promover nuevasmetodologías, manuales y normativas de control interno, gestión de riesgos corporativos y de gestión de macroprocesos, procesos, subprocesos, actividades y tareas a todo el personal a fin de concientizar en su contenido y uso.
Implementar y poner en práctica la carta de valores o código de ética a nivel de todos los directivos, ejecutivos y trabajadores de la organización
2.3 DE LOS ASUNTOS A EXAMINAR
Lacalidad y efectividad del servicio de atención social/previsional/salud
El diseño y efectividad del sistema de control interno
La eficiencia del sistema de gestión de calidad
III. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL EXAMEN
3.1 Objetivo General
3.1.1 Evaluar si los sistemas de tecnología de información y comunicación brindan un soporte oportuno, adecuado y eficiente en la entrega de los resultados de losanálisis médicos realizados, que permitan una atención médica satisfactoria a los clientes.
3.1.2 Evaluar el Control Interno para determinar si cuenta con un diseño adecuado y resulta efectivo en la previsión de la gestión de riesgos empresariales.
3.1.3 Analizar las metodologías, manuales, protocolos y normativas de control interno, gestión de riesgos corporativos y de macroprocesos,...
Í N D I C E
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA
I. Origen del Examen
II. Antecedentes de la organización y de los asuntos que serán examinados
2.1 Antecedentes de la organización
2.2 De los asuntos a examinar
III. Objetivos y alcance del Examen
IV. Criterios de auditoría a utilizar
V. Programa deprocedimientos a ejecutar en el examen
VI. Recursos de personal
VII. Información administrativa
7.1 Presupuesto de tiempo
7.2 Informes a emitir y fechas de entrega
7.3 Formato tentativo del informe
Anexos:
Anexo N° 1: Programa de Auditoria
Anexo N° 2: Cronograma de Actividades
Anexo N° 3: Horas Útiles y Costo dela Auditoria
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA DE GESTIÓN EMPRESARIAL
I. ORIGEN DE LA AUDITORÍA
La presente auditoría a practicar se encuentra contenida en el Plan Anual General de Auditoría, aprobado por el Directorio de la empresa, diciembre del 2013 con el Acuerdo N.° 200-DIC-2013/Directorio.
II. ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS
2.1ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN
La empresa es una clínica privada que tiene como finalidad brindar a la comunidad servicios integrales de Salud de alta calidad y ética, en un marco de honestidad, profesionalismo y eficiencia, garantizando así el mejoramiento del nivel de vida de cada uno de los pacientes.
La organización tiene como políticas las siguientes:
Política de Calidad: La Clínica comoinstitución prestadora de servicios de salud, está comprometida a mantener y mejorar la satisfacción de los usuarios, mediante la prestación de servicios con calidad.
Política de Salud Ocupacional: El compromiso con la salud ocupacional es proporcionar un ambiente laboral seguro, a través de la aplicación de la legislación vigente, promoviendo una cultura de auto cuidado y desarrollandoactividades de prevención y control de riesgos en el ambiente de trabajo de la organización
Las estrategias de la organización son:
Diseñar y desarrollar estudios y propuestas metodológicas para analizar la variabilidad en la ejecución de los procesos de estos tres departamentos.
Diseñar un nuevo sistema informático que permita cruzar información eficientemente para la toma de decisiones.
Incrementarel número de clientes a través de una atención oportuna al momento de liquidar las planillas hospitalaria y en la facturación.
Lanzar una campaña publicitaria agresiva a fin de ofrecer los servicios los cuales se apoyan con el apoyo a la tecnología y la capacitación al personal.
Capacitar al personal mediante un plan de capacitaciones en función de sus prioridades.
Promover nuevasmetodologías, manuales y normativas de control interno, gestión de riesgos corporativos y de gestión de macroprocesos, procesos, subprocesos, actividades y tareas a todo el personal a fin de concientizar en su contenido y uso.
Implementar y poner en práctica la carta de valores o código de ética a nivel de todos los directivos, ejecutivos y trabajadores de la organización
2.3 DE LOS ASUNTOS A EXAMINAR
Lacalidad y efectividad del servicio de atención social/previsional/salud
El diseño y efectividad del sistema de control interno
La eficiencia del sistema de gestión de calidad
III. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL EXAMEN
3.1 Objetivo General
3.1.1 Evaluar si los sistemas de tecnología de información y comunicación brindan un soporte oportuno, adecuado y eficiente en la entrega de los resultados de losanálisis médicos realizados, que permitan una atención médica satisfactoria a los clientes.
3.1.2 Evaluar el Control Interno para determinar si cuenta con un diseño adecuado y resulta efectivo en la previsión de la gestión de riesgos empresariales.
3.1.3 Analizar las metodologías, manuales, protocolos y normativas de control interno, gestión de riesgos corporativos y de macroprocesos,...
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