Ejemplos de auditoria de gestion

CONTENIDO DEL POA
INTRODUCCION
MISION DE LA U.A.I.

La misión de la unidad de auditoría interna implementada en la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO JADAN LTDA es para mejorar las operaciones de la entidad garantizando el dinero de los socios y para alcanzar los objetivos de la misma.

MISION
* Promover la cooperación económica entre sus socios a través de los ahorros y depósitos querealicen estos;
* Efectuar los cobros y pagos, préstamos a los socios de conformidad a lo establecido en el reglamento interno que para el efecto se dictare;
* Fomentar el espíritu de respeto, solidaridad y disciplina entre los miembros de la cooperativa;
* Procurar la mejora económica social y cultural de los socios dentro de los principios universales del cooperativismo;
*Gestionar eventos de capacitación de la doctrina Cooperativa; y,
* Integrar a la organización al movimiento Cooperativo Nacional.

VISION
Somos una Cooperativa Solidaria, legal, confiable, transparente, segura, que contribuye al desarrollo de los socios y comunidades, facilitando buenos servicios financieros y sociales, con atención eficiente y calidez.
Cuenta con adecuada organización ytecnología, con socios, directivos y funcionarios, con cultura cooperativa, capacitados y comprometidos.
Hemos consolidado alianzas estratégicas con organizaciones públicas y privadas, a fin de facilitar a los socios una mayor cobertura de los servicios.

VALORES
* Confianza
* Transparencia
* Compromiso
* Solidaridad
* Respeto
* Equidad
* Motivación

PRINCIPIOSCOOPERATIVOS
* Adhesión abierta y voluntaria;
* Gestión democrática de los socios;
* Participación económica de los socios;
* Autonomía e independencia;
* Educación, capacitación e información;
* Cooperación entre cooperativas; y,
* Compromiso con la comunidad.

OBJETIVOS ESTRATEGICOS
1. Educación Cooperativa para socios, directivos y empleados
2. Descentralizaciónde estructura organizativa, directivas locales.
3. Mejorar sistema informático.
4. Fortalecer la capacidad de gestión de Riesgos
5. Fortalecer capital institucional.
6. Mejora eficiencia administrativa: Gestión contable y financiera
7. Desarrollo de servicios: Recaudaciones, medios de pago, captaciones.
8. Consolidación alianzas estratégicas

LA UNIDAD DE AUDITORIAINTERNA

La COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO JADAN LTDA. No cuenta con una unidad de auditoría interna permanente, sino cuando la empresa requiere realizar una auditoría se contratan a auditores profesionales para el debido análisis de las operaciones.

METAS PROPUESTAS
* Examen al sistema de créditos
* Examen al subsistema del riesgo de cobros
* Examen al sistema de cajas
*Examen al sistema de atención al cliente
* Examen al subsistema de capacitación al personal

EXAMEN AL SISTEMA DE CREDITOS

OBJETIVO GENERAL: Verificar si el sistema de créditos implementado en la empresa es el adecuado para realizar los préstamos y recuperar los mismos.
ALCANCE: Para determinar el funcionamiento del sistema de créditos revisaremos:
* Planificación
* Manual defunciones
* Políticas
* Organización
* Funciones del personal
* Proceso
* Personal
* Coordinación
* Tecnología
OBJETIVOS PARTICULARES:
Determinar si el sistema de créditos tiene una planificación sea para cada mes, cada trimestre, semestre o para cada año.
Verificaremos que el manual de funciones del sistema sea el indicado para su perfecto funcionamiento.Determinar que las políticas que rigen las actividades del sistema sean apropiadas, a fin de tener una buena organización.
Verificar que el sistema tenga una organización adecuada del personal regulado por un conjunto de normas en función de determinados fines que tenga el sistema.
Determinar que las funciones delegadas al personal sean las indicadas con respecto al conocimiento y preparación de...