Ejercicio de auditoria

BANCO DE LAS NACIONES
AMBIENTE DE CONTROL- MEMORANDO DE REVISIÓN
A 31 DE DICIEMBRE DE 2008

1. OBJETIVO

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2.PROCEDIMIENTO.

a. Pruebas Sustantivas.
i. .
ii. .
iii. .

b. Pruebas de control.
i. .
ii. .
iii. .

3. INFORMACIÓN DE LA COMPAÑÍA (Información general de la organización)

4. INFORMACION SOBRE DIRECTORES (Presidente, Vicepresidentes, Director Financiero, etc.)

5. INFORMES REQUERIDOS

|TIPO |DESTINO|PERIODICIDAD |
|Opinión sobre los EEFF | | |
|Informes de control Interno | | |
|Declaraciones Tributarias | | |
|Renta| | |
|IVA | | |
|Retención en la Fuente | | |
|Informes || |
|SARC | | |
|SARLAFT | | |
|SARO | | |6. REUNIÓN DE PLANIFICACIÓN

a. Socio:
b. Gerente:
c. Encargado:

7. EL NEGOCIO (explicación breve del objeto social actual de la organización)

8. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

9. EMPRESA EN MARCHA

10. CONSIDERACIÓN DE LA PARTICIPACION DE EXPERTOS

11. IMPORTANCIA RELATIVA (analizar los EEFF en su totalidad)

| || | |ANALISIS HORIZONTAL |
|ACTIVO |2008 |2007 |ANAL. VERTICAL |VARIAC. ABSOLUTA |VARIAC. RELATIVA |
|Disponible | | |  |  |  |
||1.256.893 |1.156.412 | | | |
|Inversiones | | |  |  |  |
| |15.236.745 |16.245.103 | || |
|Cartera de Créditos | | |  |  |  |
| |25.689.315 |23.214.312 | | | |
|PPE || |  |  |  |
| |45.358.154 |54.256.321 | | | |
|Otros Activos | | |  |  |  |...