El Lavado De Dinero
Páginas: 17 (4238 palabras)
Publicado: 29 de enero de 2013
El abogado frente al lavado de dinero.
¿Debe el abogado ser incluido como sujeto obligado de informar operaciones sospechosas a la Unidad de Información Financiera?
El combate del lavado de activos provenientes del ilícito, tuvo un nuevo impulso en la década del 80', principalmente por iniciativa de los Estados Unidos de Norteamérica, quien llevó la cuestión a los organismos multilaterales.[2] Así es como se logró conformar en la década del '90 una serie de recomendaciones universales luego suscriptas por casi la totalidad de los países occidentales, y que constantemente se van actualizando a los requerimientos de los tiempos de hoy.
Tanto creció la preocupación universal por combatir este complejo delito, que actualmente, y más aún luego de los acontecimientos ocurridos en NuevaYork el 11 de Septiembre de 2001, cualquier país que no tenga incorporada dentro de su legislación sanciones penales y de tipo penal administrativo [3] que prevengan y repriman este delito, tendrán un motivo más para alejarse de su inserción en el mundo civilizado.
Nuestro país, en el año 1989 también se sumó a esta postura mediante la incorporación del artículo 25 de la ley 23.737, quepenalizó el lavado de activos provenientes del narcotráfico.
Es así que en Mayo del 2000 [4], luego de un extenso debate parlamentario, se puso en vigencia la nueva ley de lavado de activos que lleva el número 25.246, titulada “Encubrimiento y Lavado de Activos de Origen Delictivo”.
I. Incorporación de los abogados como sujetos obligados a informar, en las “40 Recomendaciones” de la GAFI, y recienteproyecto de ley.
A fin de combatir efectivamente el creciente delito [5], en el plano internacional se conformó el denominado “Grupo de Acción Financiera sobre lavado de activos” (FATF-GAFI) [6]. El GAFI nació con el fin de promover, desarrollar y coordinar políticas tendientes a luchar contra el blanqueo de capitales en el mundo. Su puntapié inicial fue la realización de sus “CuarentaRecomendaciones” aprobadas en el año 1991, que luego de los ataques terroristas del 11 de Septiembre de 2001 tuvo dos actualizaciones. La de octubre de 2002 que incluyó una colección de recomendaciones Especiales sobre Financiamiento del Terrorismo, y otra del 20 de Junio de 2003, que será a la que nos referiremos a continuación con especial énfasis. [7]
En esta última actualización la GAFI aprobó lanueva recomendación número 12 referida a la obligación que deberán tener los abogados [8] de cumplir con ciertos requisitos propios del principio de “conoce a tu cliente” (“know your custom”).
En las recomendaciones número 5°, 6° y 8° a 11° se le exige a los profesionales, entre ellos el abogado, que lleve a cabo procedimientos de debida diligencia respecto del cliente, tales como laidentificación y verificación de la identidad de sus clientes, cuando participe en representación de su cliente en las transacciones indicadas en la Recomendación 12 (d), a saber: (i) operaciones para el cliente vinculadas a la compraventa de bienes inmuebles; (ii) la administración de dinero, valores y otros activos del cliente; (iii) administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores; (iv) organizaciónde aportes para la creación, operación o administración de compañías; (v) o en la creación, operación o administración de personas jurídicas o estructuras jurídicas, y compra venta de entidades comerciales.
Por otra parte, la Recomendación 16° viene a exigir a los abogados a “... que reporten operaciones sospechosas, cuando, por cuenta o en representación de un cliente, participen en unaoperación en relación con las actividades descriptas en la Recomendación 12 (d)”, es decir en las operaciones detalladas en el párrafo anterior.
A fin de preservar el secreto profesional en los casos que corresponda, al final de la Recomendación 16 se indica textualmente que “No se requiere que los abogados (...), que actúen como profesionales independientes, reporten sus sospechas si la...
¿Debe el abogado ser incluido como sujeto obligado de informar operaciones sospechosas a la Unidad de Información Financiera?
El combate del lavado de activos provenientes del ilícito, tuvo un nuevo impulso en la década del 80', principalmente por iniciativa de los Estados Unidos de Norteamérica, quien llevó la cuestión a los organismos multilaterales.[2] Así es como se logró conformar en la década del '90 una serie de recomendaciones universales luego suscriptas por casi la totalidad de los países occidentales, y que constantemente se van actualizando a los requerimientos de los tiempos de hoy.
Tanto creció la preocupación universal por combatir este complejo delito, que actualmente, y más aún luego de los acontecimientos ocurridos en NuevaYork el 11 de Septiembre de 2001, cualquier país que no tenga incorporada dentro de su legislación sanciones penales y de tipo penal administrativo [3] que prevengan y repriman este delito, tendrán un motivo más para alejarse de su inserción en el mundo civilizado.
Nuestro país, en el año 1989 también se sumó a esta postura mediante la incorporación del artículo 25 de la ley 23.737, quepenalizó el lavado de activos provenientes del narcotráfico.
Es así que en Mayo del 2000 [4], luego de un extenso debate parlamentario, se puso en vigencia la nueva ley de lavado de activos que lleva el número 25.246, titulada “Encubrimiento y Lavado de Activos de Origen Delictivo”.
I. Incorporación de los abogados como sujetos obligados a informar, en las “40 Recomendaciones” de la GAFI, y recienteproyecto de ley.
A fin de combatir efectivamente el creciente delito [5], en el plano internacional se conformó el denominado “Grupo de Acción Financiera sobre lavado de activos” (FATF-GAFI) [6]. El GAFI nació con el fin de promover, desarrollar y coordinar políticas tendientes a luchar contra el blanqueo de capitales en el mundo. Su puntapié inicial fue la realización de sus “CuarentaRecomendaciones” aprobadas en el año 1991, que luego de los ataques terroristas del 11 de Septiembre de 2001 tuvo dos actualizaciones. La de octubre de 2002 que incluyó una colección de recomendaciones Especiales sobre Financiamiento del Terrorismo, y otra del 20 de Junio de 2003, que será a la que nos referiremos a continuación con especial énfasis. [7]
En esta última actualización la GAFI aprobó lanueva recomendación número 12 referida a la obligación que deberán tener los abogados [8] de cumplir con ciertos requisitos propios del principio de “conoce a tu cliente” (“know your custom”).
En las recomendaciones número 5°, 6° y 8° a 11° se le exige a los profesionales, entre ellos el abogado, que lleve a cabo procedimientos de debida diligencia respecto del cliente, tales como laidentificación y verificación de la identidad de sus clientes, cuando participe en representación de su cliente en las transacciones indicadas en la Recomendación 12 (d), a saber: (i) operaciones para el cliente vinculadas a la compraventa de bienes inmuebles; (ii) la administración de dinero, valores y otros activos del cliente; (iii) administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores; (iv) organizaciónde aportes para la creación, operación o administración de compañías; (v) o en la creación, operación o administración de personas jurídicas o estructuras jurídicas, y compra venta de entidades comerciales.
Por otra parte, la Recomendación 16° viene a exigir a los abogados a “... que reporten operaciones sospechosas, cuando, por cuenta o en representación de un cliente, participen en unaoperación en relación con las actividades descriptas en la Recomendación 12 (d)”, es decir en las operaciones detalladas en el párrafo anterior.
A fin de preservar el secreto profesional en los casos que corresponda, al final de la Recomendación 16 se indica textualmente que “No se requiere que los abogados (...), que actúen como profesionales independientes, reporten sus sospechas si la...
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