El Niño De La Pijama A Rayas

“CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE LA CUENTA DE CLIENTES”

1. Existe un control adecuado sobre las cuentas de clientes?
2. Se llenan contratos íntegramente a cada cliente?
3. Estánaprobadas por parte de la administración las firmas autorizadas para girar créditos a los clientes?
4. Existe autorización previa para el crédito que se le da a cada cliente?
5. Hay un controladecuado de las funciones de autorización, adquisición, venta y cobranza a los clientes?
6. Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos de pagos?
7. Hay algún registro especialpara ver que cada cliente este cumpliendo con sus pagos?
8. Se elabora y envía algún tipo de oficio para clientes que no han ido al corriente con sus pagos y se les pide que pasen a pagar sudeuda?
9. Se tiene algún registro para identificar a cada cliente?
10. Se cobran y registran oportunamente los pagos que realizan los clientes?
11. Se preparan mensualmente informes de lacuenta de clientes por antigüedad de saldos?
12. Se tienen listas o catálogos de clientes con direcciones, teléfono, RFC u otros datos?
13. Se obtienen comprobantes de que los clientes hayanrecibido la mercancía que se les envía?
14. Es adecuada la custodia física de la cuenta de clientes, teniéndose a su cuidado personal distinto al cajero o al contador?
15. Existe unafianzamiento del personal que maneja la cobranza?
16. Se tiene algún control adicional por las cuentas incobrables?
17. Los anticipos por clientes se controlan en cuenta por separado y su saldo nopermanece más de un mes antes de realizarse la venta?
18. Las cuentas con antigüedad mayor a 3 meses se mandan con abogado? O cuál es su proceso respecto a eso?
19. Se le expiden comprobantesal cliente de que ya pago su deuda?
20. Cuanto tiempo tiene de duración una cuenta de un cliente para vencerse?

“PROGRAMA DE TRABAJO DE CLIENTES”

1. Verificar físicamente junto con la...