El SARC Un Cambio Cultural
Páginas: 8 (1842 palabras)
Publicado: 28 de agosto de 2015
El SARC Un Cambio Cultural
Con la Circular Externa 11 y la Carta Circular 31 de marzo 5 de 2002, la Superintendencia Bancaria de Colombia (SBC) modificó de manera radical el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1999, referente a la gestión de riesgo de crédito.
La circular 11 comienza reconociendo que "el pilar fundamental de la supervisión bancaria está en la gestión interna de riesgo",ante lo cual: "Es obligación fundamental de las entidades vigiladas mantener una adecuada administración del riesgo crediticio para lo cual deberán desarrollar un Sistema de Administración del Riesgo Crediticio (SARC)".
En la implantación de este nuevo sistema hay una exigencia que introduce un cambio de grandes implicaciones; esto es, que la medición del riesgo de crédito (pérdida porincumplimiento en el contrato original) debe hacerse de acuerdo con una metodología que incorpore dos elementos: la probabilidad de incumplimiento del deudor respectivo y el cálculo de la pérdida en el evento que se dé el incumplimiento. La combinación de estos dos elementos es lo que se ha denominado la "pérdida esperada" de un crédito y resume la cuantificación del riesgo de crédito. Las entidades decrédito deberán provisionar la pérdida esperada desde el momento que se otorga el crédito y hacia adelante mantener esta provisión de acuerdo con el saldo de la operación y el riesgo que represente.
Los cálculos que se requieren en una metodología de pérdida esperada exigen que la entidad cuente con una amplia base de datos que recoja la información detallada y la historia del comportamientocrediticio de sus deudores. Se trata de conocer muy bien su propia historia y trabajar sobre ella para obtener información y sacar conclusiones que le permitan reconocer el verdadero riesgo a que está sometida, protegerse adecuadamente y mejorar sus prácticas de crédito. Tanto la probabilidad de incumplimiento de un deudor, como la pérdida dado el incumplimiento, son cálculos que se obtienen de la entidadinferidos de casos o deudores similares. Por lo tanto, la entidad deberá contar con una cuidadosa organización de la información y del comportamiento que han tenido sus deudores para poder trabajarla y estudiarla fácilmente.
Hecha esta breve explicación de la parte más novedosa del SARC, este documento hace referencia a los siguientes puntos: una relación de los sucesos que justificaron suintroducción; sus características como un sistema integral e inteligente; un análisis del esquema de provisiones exigido; y por último, una descripción de los aspectos claves para su funcionamiento.
JUSTIFICACIÓN DEL SARC
Un punto obligado de partida es la justificación de lo que ha significado un cambio radical para muchas entidades en la administración del riesgo de crédito. En este punto tocavolver sobre los ingratos recuerdos de la crisis bancaria y de crédito que impactó nuestra economía a finales de los años noventa. No obstante las circunstancias particulares provenientes de un fuerte ajuste económico, el impacto que la crisis crediticia tuvo sobre el sistema no puede menos que sugerir que restaba mucho por mejorar en materia de manejo del riesgo de crédito.
Conviene en este puntovolver sobre algunos hechos: a finales de 1997 había en el sistema financiero colombiano 33 bancos, 22 corporaciones financieras, 8 corporaciones de ahorro y vivienda (CAV), y 66 compañías de financiamiento comercial tradicionales o especializadas en leasing. A la fecha la situación es la siguiente: 28 bancos (las CAV se convirtieron en bancos), 5 corporaciones financieras y 28 compañías definanciamiento comercial. Este fuerte remezón del sistema que se redujo de 129 a 61 entidades, está explicado por la necesidad que tuvo la SBC de intervenir ordenando la liquidación de entidades, y las matrices de grupos financieros de fusionar filiales en operaciones de rescate.
Frente a esta abrumadora evidencia de debilidades en el manejo del riesgo, aún aceptando la presencia de un fuerte ajuste...
Con la Circular Externa 11 y la Carta Circular 31 de marzo 5 de 2002, la Superintendencia Bancaria de Colombia (SBC) modificó de manera radical el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1999, referente a la gestión de riesgo de crédito.
La circular 11 comienza reconociendo que "el pilar fundamental de la supervisión bancaria está en la gestión interna de riesgo",ante lo cual: "Es obligación fundamental de las entidades vigiladas mantener una adecuada administración del riesgo crediticio para lo cual deberán desarrollar un Sistema de Administración del Riesgo Crediticio (SARC)".
En la implantación de este nuevo sistema hay una exigencia que introduce un cambio de grandes implicaciones; esto es, que la medición del riesgo de crédito (pérdida porincumplimiento en el contrato original) debe hacerse de acuerdo con una metodología que incorpore dos elementos: la probabilidad de incumplimiento del deudor respectivo y el cálculo de la pérdida en el evento que se dé el incumplimiento. La combinación de estos dos elementos es lo que se ha denominado la "pérdida esperada" de un crédito y resume la cuantificación del riesgo de crédito. Las entidades decrédito deberán provisionar la pérdida esperada desde el momento que se otorga el crédito y hacia adelante mantener esta provisión de acuerdo con el saldo de la operación y el riesgo que represente.
Los cálculos que se requieren en una metodología de pérdida esperada exigen que la entidad cuente con una amplia base de datos que recoja la información detallada y la historia del comportamientocrediticio de sus deudores. Se trata de conocer muy bien su propia historia y trabajar sobre ella para obtener información y sacar conclusiones que le permitan reconocer el verdadero riesgo a que está sometida, protegerse adecuadamente y mejorar sus prácticas de crédito. Tanto la probabilidad de incumplimiento de un deudor, como la pérdida dado el incumplimiento, son cálculos que se obtienen de la entidadinferidos de casos o deudores similares. Por lo tanto, la entidad deberá contar con una cuidadosa organización de la información y del comportamiento que han tenido sus deudores para poder trabajarla y estudiarla fácilmente.
Hecha esta breve explicación de la parte más novedosa del SARC, este documento hace referencia a los siguientes puntos: una relación de los sucesos que justificaron suintroducción; sus características como un sistema integral e inteligente; un análisis del esquema de provisiones exigido; y por último, una descripción de los aspectos claves para su funcionamiento.
JUSTIFICACIÓN DEL SARC
Un punto obligado de partida es la justificación de lo que ha significado un cambio radical para muchas entidades en la administración del riesgo de crédito. En este punto tocavolver sobre los ingratos recuerdos de la crisis bancaria y de crédito que impactó nuestra economía a finales de los años noventa. No obstante las circunstancias particulares provenientes de un fuerte ajuste económico, el impacto que la crisis crediticia tuvo sobre el sistema no puede menos que sugerir que restaba mucho por mejorar en materia de manejo del riesgo de crédito.
Conviene en este puntovolver sobre algunos hechos: a finales de 1997 había en el sistema financiero colombiano 33 bancos, 22 corporaciones financieras, 8 corporaciones de ahorro y vivienda (CAV), y 66 compañías de financiamiento comercial tradicionales o especializadas en leasing. A la fecha la situación es la siguiente: 28 bancos (las CAV se convirtieron en bancos), 5 corporaciones financieras y 28 compañías definanciamiento comercial. Este fuerte remezón del sistema que se redujo de 129 a 61 entidades, está explicado por la necesidad que tuvo la SBC de intervenir ordenando la liquidación de entidades, y las matrices de grupos financieros de fusionar filiales en operaciones de rescate.
Frente a esta abrumadora evidencia de debilidades en el manejo del riesgo, aún aceptando la presencia de un fuerte ajuste...
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