El Secreto Bancario

Secreto bancario
Barral Varela, Guillermo
I. CONCEPTO Y REGULACIÓN
El secreto bancario es un caso concreto de secreto profesional, es decir, de no divulgación de información a la que se ha tenido acceso en el ejercicio de una determinada profesión a terceras personas.
En el caso del ámbito bancario, al referirse al secreto lo que se pretende señalar es la imposibilidad de facilitar a otraspersonas ajenas a la relación datos sobre clientes de las Entidades de crédito (números de cuenta, saldos, etc.).
El secreto bancario no está regulado de forma específica en una única norma sino que su vigencia deriva o se deduce de diversas fuentes:
• El deber de diligencia exigible a cualquier persona en el ejercicio de sus funciones; en este sentido, una actuación poco diligente que supusieseun daño a una de las partes de una relación bancaria podría implicar una responsabilidad contractual para la otra.
Por ejemplo: Piénsese en un trabajador de un Banco o Caja que comentase a terceros la situación patrimonial de insolvencia de uno de sus clientes o sus saldos en descubierto. Si ello fuese conocido por el cliente afectado por un comportamiento tan poco diligente, éste podría exigiralguna responsabilidad a la Entidad por la vía del art 1.101 del Código Civil (que literalmente indica que“quedan sujetos a la indemnización de los daños y perjuicios causados los que en el cumplimiento de sus obligaciones incurrieren en dolo, negligencia o morosidad, y los que de cualquier modo contravinieren al tenor de aquéllas”).
• Del propio derecho al honor, a la intimidad y a la imagen, quegarantizan un ámbito de confidencialidad que se puede extrapolar a las relaciones profesionales, impidiendo que datos relacionados con las mismas pudiesen ser divulgados (en especial si afectan al honor por ser “negativos”; piénsese de nuevo en el ejemplo citado en el número 1 anterior).
Entre los distintos artículos de la Constitución Española de 1.978 que recogen este derecho destacan elartículo 18.1 y el 20.4.
• De la importancia que la propia Ley concede al secreto profesional, dentro del cual, como se ha señalado, se encuentra incluido el bancario es un claro ejemplo el artículo 24.2, segundo párrafo de la Constitución cuyo tenor exacto es el siguiente: “La Ley regulará los casos en que, por razón de parentesco o de secreto profesional, no se estará obligado a declarar sobre hechospresuntamente delictivos”.
• Toda la normativa de protección de datos de carácter personal que se ha desarrollado enormemente en España ha contribuido a perfilar aún más la necesidad de mantener en secreto los datos bancarios (pues éstos son datos de carácter personal, ya que la propia Ley define como tales“cualquier información concerniente a personas físicas identificadas o identificables”).Resultan esenciales, por tanto, la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal y su Reglamento de desarrollo ( Real Decreto 1720/2007, de 21 de diciembre, por el que se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de protección de datos de carácter personal).
II. EXCEPCIONES
El secreto profesional y el bancario noson ilimitados, sino que el deber de confidencialidad aparejado a los mismos cesa fundamentalmente en dos casos.
1. Solicitudes de información por la Administración Tributaria
La administración tributaria puede exigir los datos relativos a la situación económica de un contribuyente, imponiéndose a los ciudadanos en general y a las entidades bancarias en particular, el deber de colaborar en laactividad inspectora o investigadora. Para que esta actividad y por tanto la quiebra del secreto bancario sea legítima, debe realizarse con arreglo a los requisitos formales previstos en la legislación vigente, perseguir fines estrictos de investigación tributaria y contraerse a datos o elementos necesarios para esa investigación, extendiéndose sólo a aquellos elementos que la legislación declara...