ensayo

Empresa:Período que cubre la audotoría:Año:
CUESTIONARIO PARA LA REVISIÓN Y EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNOINFORMACION GENERAL
Anexe hojas adicionales para ampliar las repuestas cuandose requieran.
1.GENERALIDADESN/ASINOOBSERVACION
01. Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?05. Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?07. Están debidamenteaprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable?08. Utiliza la empresa para efectos de control:1. Informes que comparen los presupuestos con los gastos realizados?2. Costosestándar?1. Modelos de las firmas de las personas autorizadas para tal efecto?10. Tiene la empresa un departamento de auditoría interna que opere en forma autónoma?11. Si lo tiene, a quien rinde losinformes?13. Contiene el informe de auditoría interna:1. Conclusiones sobre la revisión?2. Salvedades a las cuentas, cuando sean necesarias?3. Sugerencias sobre mejoras en los métodos de control interno?14.Con respecto a los informes de auditoría interna:1. Son revisados por funcionarios superiores?2. Se toman las medidas necesarias para corregir las deficiencias?16. Con referencia a las conexiones delos funcionarios y empleados:En caso contrario, mencione cuáles empleados y con qué empresas tienen conexiones.18. Parece adecuado el monto de tales seguros o garantías?19. Existe un empleadocompetente encargado de todo lo relacionado con seguros?Nombre y Puesto:Preparada por:Emplea el procedimiento laempresa?02. Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administraciónestándelimitadaspor los estatutos?03. Los deberes del contador general están separados de los de las personas encargadas del manejode fondos, inversiones, etc.?04. Están bajo la vigilancia ysupervisión de los jefes de contablidad, los empleados de estedepartamento y los libros y registros contables en toda la oficina o dependencia de la empresa?06. Todos los comprobantes, informes y estados...