ensayos
Páginas: 2 (376 palabras)
Publicado: 3 de junio de 2014
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoría Interna Nº I-DNAI Nº 41/2012, correspondiente a la Auditoria Especial Activo Exigible Administración Regional Sucre al 30-11-2011 se realizo de conformidadcon el Programa Operativo de Actividades del Departamento Nacional de Auditoría Interna de la Caja Petrolera de Salud.
El objetivo del examen es, emitir una opinión independiente sobre elcumplimiento de las disposiciones legales y normativas vigentes en relación al Activo Exigible de la Administración Regional Sucre al 30 de noviembre de 2011.
El objeto del examen, comprendió la evaluacióna la información y documentación de sustento generada en la Regional Sucre del Activo Exigible Administración Regional Sucre al 30 de noviembre de 2011, entre otros, el Balance General, comprobantescontables y mayores auxiliares.
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control Interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanarlas mismas.
2.1 Cuentas del exigible
a) Aportes pendientes de pago de antigua data
b) Cuentas corrientes – debe sin regularizar desde gestiones anteriores
c) Deudas del personal diferidas depago de antigua data
d) Deudores varios de gestiones anteriores, pendientes de cobro
e) Depósitos judiciales de gestiones anteriores sin regularizar
2.2 Saldos de cuentas del activo exigible, sinconformidad por los deudores
2.3 Desconocimiento de direcciones actuales de las empresas afiliadas y ex - funcionarios de la Caja Petrolera de Salud
2.4 Reportes de empresas en mora con deficienciasa) Empresas en mora reportados por asesoría legal no contabilizados
b) Diferencia entre reportes de Cotizaciones y Asesoría Legal.
c) Reportes de empresas y asegurados voluntarios en moragenerados por Cotizaciones, Asesoría legal y Contabilidad no consignan el mismo universo de empresas
d) No existe uniformidad en la razón social de las empresas afiliadas según reportes de empresas en...
Informe de Auditoría Interna Nº I-DNAI Nº 41/2012, correspondiente a la Auditoria Especial Activo Exigible Administración Regional Sucre al 30-11-2011 se realizo de conformidadcon el Programa Operativo de Actividades del Departamento Nacional de Auditoría Interna de la Caja Petrolera de Salud.
El objetivo del examen es, emitir una opinión independiente sobre elcumplimiento de las disposiciones legales y normativas vigentes en relación al Activo Exigible de la Administración Regional Sucre al 30 de noviembre de 2011.
El objeto del examen, comprendió la evaluacióna la información y documentación de sustento generada en la Regional Sucre del Activo Exigible Administración Regional Sucre al 30 de noviembre de 2011, entre otros, el Balance General, comprobantescontables y mayores auxiliares.
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control Interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanarlas mismas.
2.1 Cuentas del exigible
a) Aportes pendientes de pago de antigua data
b) Cuentas corrientes – debe sin regularizar desde gestiones anteriores
c) Deudas del personal diferidas depago de antigua data
d) Deudores varios de gestiones anteriores, pendientes de cobro
e) Depósitos judiciales de gestiones anteriores sin regularizar
2.2 Saldos de cuentas del activo exigible, sinconformidad por los deudores
2.3 Desconocimiento de direcciones actuales de las empresas afiliadas y ex - funcionarios de la Caja Petrolera de Salud
2.4 Reportes de empresas en mora con deficienciasa) Empresas en mora reportados por asesoría legal no contabilizados
b) Diferencia entre reportes de Cotizaciones y Asesoría Legal.
c) Reportes de empresas y asegurados voluntarios en moragenerados por Cotizaciones, Asesoría legal y Contabilidad no consignan el mismo universo de empresas
d) No existe uniformidad en la razón social de las empresas afiliadas según reportes de empresas en...
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