Estado De Flujo De Efectivo

FLUJO DE EFECTIVO

¿QUÉ ES EL FLUJO DE EFECTIVO?
El flujo de efectivo es uno de los estados financieros más complejos de realizar y que exigen un conocimiento profundo de la contabilidad de laempresa para poderlo desarrollar.
Un problema frecuente en las pequeñas empresas es la falta de liquidez para cubrir necesidades inmediatas, por lo que se recurre frecuentemente a particulares con elfin de solicitar préstamos a corto plazo y de muy alto costo. Una forma sencilla de planear y controlar a corto y mediano plazo las necesidades de recursos, consiste en calcular el flujo de efectivo deun negocio.
El flujo de efectivo permite anticipar:

• Cuándo habrá un excedente de efectivo, y tomar la decisión del mejor mecanismo de
inversión a corto plazo.
• Cuándo habrá unfaltante de efectivo, y tomar a tiempo las medidas necesarias para definir la fuente de fondeo que puede ser: recursos del propietario o, en su caso, iniciar los trámites necesarios para obtenerpréstamos que cubran dicho faltante y permitan la operación continua de la empresa.
• Cuándo y en qué cantidad se deben pagar préstamos adquiridos previamente.
• Cuándo efectuar desembolsosimportantes de dinero para mantener en operación a la
empresa.
• De cuánto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los trabajadores
(corno aguinaldos, vacaciones, repartode utilidades, etcétera).
El flujo de efectivo es uno de los estados financieros más complejos de realizar y que exigen un conocimiento profundo de la contabilidad de la empresa para poderlodesarrollar.
Según el Consejo Técnico de la Contaduría, se entiende que el flujo de efectivo “es un estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación,inversión y financiación. Para el efecto debe determinarse el cambio en las diferentes partidas del balance general que inciden en el efectivo”.
El objetivo:
Del flujo de efectivo es básicamente...