Estado De Flujo De Efectivo

Flujo de efectivo Aceros Arequipa S.A. Junio 2011

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.

Estado de flujo de efectivo – método directo

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CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A. Estado de flujo de efectivo – método Indirecto

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Estado de flujo de efectivo – NIC 7 IMPUESTO A LA RENTA
NOTA 36 .-(f) La Compañía solicitó ala Administración Tributaria la devolución de los pagos a cuenta de Impuesto a la Renta y el Impuesto Temporal a los Activos Netos (ITAN) generados durante el 2009. Al 31 de diciembre de 2010, la Administración Tributaria ha devuelto a la Compañía el importe de S/.4,300,000 por concepto del ITAN.

NIC 7 PARRAFO 14 - F (f) pagos o devoluciones de impuestos sobre las ganancias, a menos que éstospuedan clasificarse específicamente dentro de las actividades de inversión o financiación;

NIC 7 PARRAFO 35 Los flujos de efectivo procedentes de pagos relacionados con el impuesto a las ganancias deben revelarse por separado, y deben ser clasificados como flujos de efectivo procedentes de actividades de operación, a menos que puedan ser específicamente asociados con actividades de inversión ode financiación

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Estado de flujo de efectivo – NIC 7

Intereses

Operación: Ingresan en la Pagados
* Gasto ó *Capitalizado: NIC 23

determinación de la pérdida o ganancia neta.

Financiación:

Son los costos de obtener recursos financieros.

Intereses
NIC 7 - Párrafo 31 a 33

Operación: Intereses y rendimientos no
incluídos en laactividad de inversión.

Recibidos Inversión: Representan el rendimiento de
las inversiones financieras.

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Estado de flujo de efectivo – Intereses
Los intereses generados en los años 2010 y 2009 por las obligaciones financieras mantenidas al 31 de diciembre de dichos años, ascienden a aproximadamente S/. 32,439,000 y S/. 59'388,000 los cuales se presentanformando parte del rubro "Gastos financieros" del estado de Ganancias y pérdidas, ver Nota 24:

Nota 14 ( e ):

Nota 24

Ingresos y Gastos Financieros: A continuación se presenta la composición de estos rubros:

:

2010 S/. (000) Ingresos: Ganancias por diferencia de cambio Dividendos recibidos en efectivo Intereses por depósitos a plazo Intereses por depósitos en ahorros y cuentascorrientes Otros ingresos financieros
Gastos : Pérdida por diferencia de cambio Intereses por obligaciones financieras, Nota 14 ( e ) Otros gastos financieros, neto. 54,389 488 505 440 142 55,964 -37,908 -32,439 -7,530 -77,877

2009 S/. (000)
209,714 6,124 823 109 1 216,771 -145,036 -59,388 -5,834 -210,258

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Estado de flujo de efectivo – ACTIVIDADES DEOPERACION

NIC7 PARRAFO 13 El importe de los flujos de efectivo

procedentes de actividades de operación es un indicador clave de la medida en la cual estas actividades han generado fondos líquidos suficientes para reembolsar los préstamos, mantener la capacidad de operación de la entidad, pagar dividendos y realizar nuevas inversiones sin recurrir a fuentes externas de financiación. La informaciónacerca de los componentes específicos de los flujos de efectivo de las actividades de operación es útil, junto con otra información, para pronosticar los flujos de efectivo futuros de tales actividades

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Estado de flujo de efectivo – ACTIVIDADES DE OPERACION

Aumento de Cuentas por pagar comerciales y relacionadas Párrafo 13 de NIC7

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NOTA (5) flujo de efectivo – ACTIVIDADES DE OPERACION Estado de

Año 2010 Año 2009 20,148 – 3,461 Aumento : 16,687

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Estado de flujo de efectivo – ACTIVIDADES DE OPERACION

NOTA (12)

Año 2010 Año 2009 251,495 – 187,907 Aumento : 63,588

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Estado de flujo de efectivo – NIC 7 D.C....