Etica y deontologia profesional



MONOGRAFÍA








Materia: Ética y deontología profesional

ÍNDICE


Precepto Ético seleccionado...………………………………………Pag 2
Norma Jurídica………………………………………………………...Pags 3 a 11
Artículos periodísticos seleccionados…………………….…………Pags 12 a 15

AFIP allanó una exportadora de cebollas
Responsabilidad y riesgos del despachante de aduana
Valores éticos/Integridad moral………………………………………Pag 16

La ética/La ética profesional /
Concepto de código de ética profesional ..…………….……………..Pag 17

Conciencia profesional/
Deberes y derechos del profesional …………………………………. Pags 18 y 19

Análisis de frases
Extraidas de los artículos ………..……………………………………..Pag 20

Análisis de los artículos
Según ética de Fernando Savater.……………………………………..Pag 21

Bibliografía…………………………………………………………….…..Pag 22

PRECEPTO ÉTICOSELECCIONADO



“El despachante de aduana que detectare hechos, actos, operaciones u omisiones irregularidades, que afecten sustancialmente los intereses del fisco deberá denunciar lo sucedido”


NORMA JURÍDICA:

Este precepto se transforma en norma jurídica cuando además agregamos que en caso de que incumpla alguna de las obligaciones de información ante la UIF (Unidad de InformaciónFinanciera), dispuestas por la Resolución 63/2011podra ser sancionado con una pena de una a diez veces del valor total de los bienes u operaciones a los que se refiera la infracción.

RESOLUCION 63/2011 (UIF):
Artículo 1º — Exclúyese del artículo 2º incisos a) y b) de la Resolución UIF Nº 39/2011 (B.O. 15/2/2011) a los despachantes de aduana, los cuales se regirán por la presente en cuanto a lasmedidas y procedimientos que deberán observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 2º — Definiciones.
a) Sujetos Obligados: a los efectos de la presente resolución se entenderá por sujetos obligados a los despachantes de aduana. En tal sentido losdespachantes de aduana son personas de existencia visible que, en las condiciones previstas por el Código Aduanero realizan en nombre de otros ante el servicio aduanero trámites y diligencias relativos a la importación, exportación, y demás operaciones aduaneras, de acuerdo al artículo 36 y concordantes de la Ley Nº 22.415 y modificatorias.
b) Cliente: todas aquellas personas físicas o jurídicas conlas que el despachante de aduana establece, de manera ocasional o permanente, una relación contractual de carácter comercial en el marco de su prestación de servicios de importación y exportación y demás operaciones aduaneras, de conformidad a lo establecido en el Decreto Nº 290/07 y modificatorio.
c) Personas Expuestas Políticamente: se entiende por Personas Expuestas Políticamente a lascomprendidas en la resolución de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA vigente en la materia.
d) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, que no guardan relación con el perfil económico - financiero del cliente, desviándose de los usos y costumbres en las prácticas de mercado, ya sea por su frecuencia,habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o características particulares.
e) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el Sujeto Obligado, las mismas no guardan relación con las actividades lícitas declaradas por el cliente, ocasionando sospecha de Lavado deActivos o aun tratándose de operaciones relacionadas con actividades lícitas, exista sospecha de que estén vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la Financiación del Terrorismo.
f) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas físicas que tengan como mínimo el VEINTICINCO POR CIENTO (25%) del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica o que...