Evaluacion de Control Interno



1. Informe de evaluación del Sistema Control Interno

1.1. Antecedentes
Para poder evaluar el control interno de una entidad nos basamos en las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de Auditoría Interna de fecha Octubre 2008 y actualización 2012, emitido por el Instituto de Auditores Internos.

1.2. Objetivos de la evaluación del sistema de Control Interno

Verificar que cadauna de las áreas cumpla con los pasos que requiere para poder llevar a cabo una actividad de manera eficaz, para ellos revisaremos las áreas que cuentan con mayor movimiento, entre ellas se encuentra el área de tesorería, nómina, ventas, cobros, recursos humanos, cuentas por pagar, para realizar dicha evaluación nos basaremos en el modelo de Administración de riesgos Corporativos ERM-COSO II.1.3. Alcance
El presente informe corresponde al período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre 2015.

1.4. Metodología
El modelo Estándar del control Interno tiene como fin servir de control de controles.

Para poder determinar la eficacia de control interno de la compañía nos valemos de las pruebas que realizamos a las áreas de la empresa.
















Cuestionario para laevaluación de control Interno
Empresa: Votacio, S.A.






Auditoria preliminar del 1 de septiembre al 31 de octubre de 2015
1. Comunicación y Cumplimiento de la integridad y los valores Éticos
Si
No
N/A
Comentario
1
¿Se preocupa la dirección por los valores éticos de los trabajadores
 
X
 
 
2
¿Existe un código de ética que esté autorizado por la compañía?
 
X
 
 
3
¿Conoce el colaborador de laexistencia del código de ética?
 
X
 
 
4
¿Los empleados responden de acuerdo a los valores éticos propuestos por la compañía?
 
X
 
 
5
¿Se ha comunicado eficazmente el compromiso de la dirección hacia la integridad y el comportamiento ético a toda la entidad, tanto el palabras como en hechos?
 
X
 
 
6
¿Se han dado hechos de abuso de autoridad por parte de los ejecutivos que afecten la dignidad delos empleados?
 
 
 
No se registro
7
¿Los empleados practican alguna religión?
 
X
 
 
8
¿Los ejecutivos se comunican con palabras correctas hacia los empleados?
X
 
 
 
9
¿Existen abuso de autoridad para con las féminas de trabajo?
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 






















Cuestionario para la evaluación de control Interno
Empresa: Votacio, S.A.






Auditoria preliminar del 1 deseptiembre al 31 de octubre de 2015
2. Participación de los encargados de Gobierno
Si
No
N/A
Comentario
1
¿Los encargados de las áreas conviven con los colaboradores?
 
 
 
no se observo
2
¿Supervisan los encargos a sus colaboradores?
 
X
 
 
3
¿Existe algún impedimento para convivencia?
 
X
 
 
4
¿Los encargados de áreas reportan actividades extrañas a la junta?
 
X
 
 
5
¿Asisten losencargados de las áreas a los colaboradores en sus dudas?
X
 
 
 
6
¿Se reúnen los encargados de las áreas con la Administración?
 
X
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 






















Cuestionario para la evaluación de control Interno
Empresa: Votacio, S.A.






Auditoria preliminar del 1 de septiembre al 31 de octubre de 2015
3. Filosofía y estilo de operación de la AdministraciónSi
No
N/A
Comentario
1
¿Tiene algún lema la Compañía?
 
X
 
 
2
¿Existe alguna forma de operar en la compañía?
 
X
 
 
3
¿Realizan algún tipo de informe las áreas de la compañía para la administración?
 
X
 
 
4
¿Existen recursos necesarios para que los empleados cumplan con sus funciones?
X
 
 
 
5
¿Tienen alguna política de Crédito en la compañía?
X
 
 
 
6
¿La documentación de cuentas porpagar se encuentra resguardada?
 
X
 
 
7
¿Existe algún tipo de archivo digital, en caso de incendio o pérdida de documentos?
 
X
 
 
8
¿La empresa cuenta con inventario, en caso sea afirmativa tienen algún registro del manejo de la misma?
 
X
 
 
9
¿La empresa traza alguna meta para los colaboradores?
 
X
 
 
10
¿Incentiva a los colaboradores en su desempeño?
 
X
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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