Factoring

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NOVEDADES WEB

La Ley del Factoring o del Financiamiento a través de la Factura Comercial
Se acaba de dictar la Ley Nº 29623, Ley que Promueve el Financiamiento a través de la Factura Comercial, la cual trata de promover el uso de este instrumento en operaciones de factoring bancario. b) La mayor liquidez que supone el anticipo de fondos que el factor puede efectuar con cargo a los créditosque el cliente le han cedido. c) El traslado de los costos que supone el mantener una estructura para el otorgamiento de créditos y su cobranza (personal especializado, análisis de los riesgos, etc.). d) El traslado, asimismo, de los riesgos derivados de la concesión de los créditos ante posibles moras o incumplimientos. Refiriéndose a los servicios que presta la entidad bancaria por el factoring,Joaquín Garrigues señala que tales servicios comprende: “a) Gestión y cobro de los créditos cedidos por el empresario y aceptados en cada caso por la sociedad de facturación, la cual asume en condiciones previstas en el contrato, el riesgo de la insolvencia de los deudores del empresario. La sociedad paga a su cliente empresario el importe de sus facturas y se encarga de cobrarlas a los deudores(…). b) Servicios complementarios de la investigación de la clientela, informes comerciales, contabilidad de ventas, etc.” (3) de una persona natural o jurídica, denominada Cliente, instrumentos de contenido crediticio, prestando en algunos casos servicios adicionales a cambio de una retribución. El Factor asume por el riesgo crediticio de los deudores de los instrumentos adquiridos, en adelanteDeudores”. De la definición normativa se desprende que una de las características del factoring en el país, es que es una transferencia de instrumentos financieros “sin recurso”, es decir, que el banco factor asume el riesgo del pago de los créditos representados en dichos instrumentos no teniendo acción legal contra su cliente, a diferencia de la gira del Descuento Bancario, en donde la transferenciaes “con recurso”, esto es, que ante el riesgo del cobro de los créditos cedidos no se quedan en el banco sino que se extiende también al cliente cedente. Por otra parte, se dictó el Decreto de Urgencia N° 049-2010 (22.06.2010) denominado Medidas Extraordinarias para la Promoción del Financiamiento de Mype, por el cual permite que las facturas por cobrar a plazos mayores a 30 días que hayan sidoemitidas por las Mypes con la finalidad de poder realizar factoring a través de fondos del Estado, permitiendo incluso el “factoring electrónico”. El vencimiento de este Decreto de Urgencia será el 22 de junio del 2011.

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El factoring es una operación contractual por el cual una entidad financiera autorizada, adelanta fondos a susclientes, quienes le entregan títulos de crédito o facturas comerciales impagas o por vencer, para que sean cobradas a sus deudores por la referida entidad financiera. Es pues un mecanismo de financiamiento de las empresas, quienes reciben de manera adelantada el dinero que percibirían al vencimiento de los títulos de crédito o facturas (así como otros servicios bancarios), deduciendo larespectiva comisión o retribución cobrada por el banco, denominado factor. Dentro de los elementos tipificantes con que cuenta esta figura jurídica, Oswaldo Hundskopf (1) nos señala que son los siguientes: a) La adquisición por el factor de créditos por cobrar, que lo convierte en consecuencia de un sistema o técnica de financiamiento. b) La asunción de los riesgos de insolvencia de todos y cada uno de losdeudores de los créditos cedidos previa selección por parte del factor. c) La prestación por parte del factor de servicios complementarios de carácter administrativo, contable o comercial. Para Max Arias Schreiber (2), el factoring es un contrato financiero y de colaboración complejo, pues en él concurren tanto un arrendamiento de servicios como una comisión de cobro, una asunción de créditos...
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