Fisica

CASO DE ESTUDIO PROPUESTO- AYUDA
EXAMEN FINAL
Las informaciones siguientes corresponden a una empresa hipotética. Su periodo fiscal es del 1ero. de enero hasta el
31 de Diciembre. Las transacciones correspondientes a los meses de Enero a Noviembre fueron registradas y
procesadas exceptuando los asientos de ajuste. El Balance de comprobación que se presenta como información
inicial de esteejercicio corresponde a las transacciones ocurridas y registradas hasta el 30 de Noviembre. A usted le
corresponde registrar las transacciones del mes de Diciembre, hacer los asientos de ajuste y cierre concluyendo el
ciclo de contabilidad.
Para ejecutar este proceso les recomendamos ejecutar los pasos siguientes:
01. Elaborar el Mayor General en base a las cuentas indicadas en el catálogo quemas adelante se indica.
02. Incluir como balances iniciales de estas cuentas, los indicados en el Balance de comprobación.
03. Elaborar los mayores auxiliares de Cuentas por cobrar y por pagar, en base a las cuentas indicadas en las
relaciones de clientes y
proveedores que se indican, con sus balances correspondientes.
04. Elaborar su Diario General y registrar en el las transacciones del mesde Diciembre
05. Trasladar al Mayor General y a los mayores auxiliares correspondientes los datos registrados en su Diario
General.
06. Con la nueva situación de su empresa elaborar un Balance de comprobación
07. Si su balance de comprobación está cuadrado proceda a registrar en el Diario General, los asientos de ajustes que
se indican.
08. Trasladar al Mayor General los efectos de losasientos de ajuste.
09. Con la nueva situación de su empresa elaborar un Balance de Comprobación ajustado.
10. Si su Balance de comprobación está cuadrado elaborar los Estados Financieros.
11. Para finalizar este ciclo de contabilidad, registrar en el Diario General los asientos de cierre.
12. Trasladar al Mayor general los efectos de los asientos de cierre.
13. Elaborar un Balance de comprobacióndespués del cierre.

Para desarrollar este ejercicio debe considerar lo siguiente:
a) Utilizamos un sistema de inventario periódico
b) El dinero recibido en caja es depositado el día siguiente en la cuenta de Bancos de la Empresa
c) Todos los pagos se realizan mediante cheques y/o vales de caja chica
d) El catálogo de cuentas y los auxiliares están sujeto a modificaciones
e) Incluya elITBIS pagado en compras y cobrado en Ventas de mercancías.
f) Los descuentos y devoluciones indicados deben considera el ITBIS correspondiente
g) Todas las compras se realizan mediante órdenes de compras, bajos las condiciones 5/10, 2/15, N/30
I) Los Bancos comerciales cargan el uno por mil por el valor de cada cheque emitido.

INVERSIONES GAMA LTDA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 31 DE NOVIEMBREDEL xxxx
VALORES EN RD$
CTA. NO. NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

101 CAJA GENERAL

12,500.00

102 CAJA CHICA

CRÉDITO

15,000.00

103 BANCO QUITO
104 CUENTAS POR COBRAR
110 INVENTARIO DE MERCANCÍAS

650,000.00
27,000.00
14,000.00

110A CUENTAS POR PAGAR

20,000.00

201 SUELDOS ACUMULADOS POR PAGAR

25,000.00

202 LUÍS RAFAEL LÓPEZ - CAPITAL
301 LUÍS RAFAEL LÓPEZ -RETIROS

700,000.00
2,500.00

302 VENTAS DE MERCANCÍAS
401 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS
501 COMPRAS

70,000.00
5,000.00
60,000.00

502 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN COMPRAS
601 GASTO DE SUELDOS
605 GASTO DE TELÉFONOS
TOTALES

6,000.00
30,000.00
5,000.00
821,000.00

RELACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
PORKY
EL SARGENTO
OLAFO
EL RECLUTA
DON FULGENCIO
GENERAL MEDIO SESOTOTAL CUENTAS POR COBRAR

3,000.00
4,000.00
2,000.00
6,500.00
3,500.00
8,000.00
27,000.00

RELACION DE CUENTAS POR PAGAR
DEBO ESTUDIAR MAS
LA CONTABILIDAD ES BUENA
QUEMÉ LA CONTABILIDAD
RETIRE LA CONTABILIDAD
ESTUDIO CONTABILIDAD
TOTAL CUENTAS POR PAGAR

6,000.00
5,000.00
4,000.00
3,000.00
2,000.00
20,000.00

821,000.00

LAS TRANSACCIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE...