flujo de caja



Autoevaluación del proceso de aprendizaje
Desarrolle un Programa de Auditoría de Caja

Cliente : EL GATO S.A.
Período : PERIODO 2011 Y 2012.
Cuenta o Rubro : 10.1 – CAJA YBANCOS


PROCEDIMIENTOS
REF/ PT
Hecho por
Fecha Término

A.1. Caja:
1. Evaluación de control interno.
2. Verificar el saldo del día anterior.
3. Efectué un arqueo de fondo y valores.4. Determinar el saldo de caja.
5. Frecuente físicamente.
5.1. Billetes y monedas.
5.2. Cheque, facturas y valores provisionales.
6. Redacte un Acta del arqueo de caja.7. Obtenga una declaración del custodio de caja.
8. Observe la fecha de los documentos de caja.
9. Revise los talonarios de los documentos en blanco
10. Otros procedimientos de auditoriade acuerdo a las circunstancias.





























CONFECCIONAR LA HOJA SUMARIA DE CAJA Y BANCOS CON LOS SIGUIENTES DATOS:

2010: Caja S/ 2,000.00; FondoFijo S/ 6,000.00; Banco Cuentas Corrientes S/ 18,000.00
2011: Caja S/ 15,000.00; Fondo Fijo S/ 6,000.00; Banco Cuentas Corrientes S/ 80,000.00



















Datos: Ingresosde Caja del 01 al 05 de enero de 2012 S/ 70,000.00 y Egresos por el mismo periodo S/ 48,000.00

EMPRESA: EL GATO S.A.
CONCILIACIÓN DE CAJA



EMPRESA: EL GATO S.A.
CONCILIACION DE CAJA
  
 


 
Saldo contable según libros al 31/12/2011
¥ 17,000.00 
Más: Ingresos 01 al 05 de enero de 2012
≠ 70,000.00
Sub Total
≠ 87,000.00Menos: Egresos 01 al 05 de enero de 2012
(48,000.00)
Saldo a Arquear
∑ 39,000.00
 


 
TRABAJO REALIZADO:

 
 


 
 ¥ = verificado con registros contables
conforme.
≠= documentos conformes.
∑ = suma conforme.


 
 








 
 


 
 


 
 


 
 


 
 


 
 


 
 
 
 
 


EMPRESA: EL GATO S.A.

ACTA DEL RESULTADO DEL...