FLUJO DE EFECTIVO



FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN DE POSTGRADO
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
ANÁLISIS FINANCIERO GERENCIAL I













TAREA NO. 5Xiomara González
Claudia Ramos
María García







GUATEMALA 08 DE JUNIO 2013


TAREA NO. 5
Análisis Financiero Gerencial I

Problema No. 2 (10 puntos)
En laCompañía Los Altos, S. A. de C. V. de origen hondureño y cuya actividad principal en la fabricación de muebles de madera, presenta en sus estados financieros anuales la siguiente información:

Costode Ventas Q.984,000.00
Cuentas por cobrar clientes Q.732,120.00
Ventas Q.1,157,500.00
Cuentas por pagar Q.1,135,900.00
Inventario Final Q.805,000.00
Inventario Inicial Q.625,500.00Calcular:
Ciclo de Conversión del Efectivo;


Respuesta:




PCI=
Período d Conversión de Inventario






PCI=
inventario inicial + inventario final



2



ventas365 días






PCI=
625500+805000
=
715,250

2



1,157,500
=
3215.27

360










PCC=
222







PCC



Período de Cobranza de cuentas por CobrarPCC=
cuentas por cobrar



ventas



365 días






PCC=
732,120
=
732,120

1,157,500
=
3215.27

360










PCC=
227





PCP
Período en que se difierenlas cuentas por pagar




PCP=
cuentas por pagar



costo de ventas



365 días






PCP=
1,135,900
=
1,135,900

984,000
=
2733.33

360










PCP=
415CCE=
PCI+PCC+PCP
CCE=
222+227-415
CCE=
34 días

El ciclo de conversión del inventario corresponde a 34 días.









Problema No. 3 (10 puntos)
La panificadora Cristal, S.A. compra y después vende (en forma de pan), 2.6 millones de toneladas de trigo al año. Adicionalmente, debe comprar el trigo en múltiplos de 2,000 toneladas; los costos de ordenar son $5,000.00 por...