flujo de efectivo










INTRODUCCIÓN.

el flujo de efectivo es posiblemente el informe más importante que permite mantener la buena imagen crediticia de la empresa, cuando se ha planeado cuidadosamente y se mantiene unestricto control sobre el mismo. El flujo de efectivo es un presupuesto sobre el movimiento del efectivo durante un determinado periodo. Deberá mostrar en detalle y en resumen todaslas operaciones relacionadas con los ingresos y egresos efectivos realizados durante un determinado periodo. Es importante analizar los incrementos o disminuciones en cada una de las partidas comprendidas en el Balance General para determinar el flujo de efectivo proveniente o destinado a las actividades de financiamiento y a la inversión, tomando en cuenta que los movimientos contables que sólopresenten tras pasos y no impliquen movimiento de fondos se deben compensar para efectos de la preparación de este estado. 
La información acerca de los flujos de efectivo es útil porque suministra a los usuarios delos estados financieros las bases para evaluar la capacidad que tiene la entidad para generar efectivo y equivalentes al efectivo, así como las necesidades de liquidez que ésta tiene.Para tomar

INTRODUCCIÓN
Por medio de este trabajo se conocerá la importancia que merece el Estado de Flujo de Efectivo en la toma de decisiones en una empresa, cualquiera que sea su actividad.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero quepermita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio. 
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de dinero.  Las empresas necesitan contar con efectivo suficiente para mantenerla solvencia, pero no tanto como para que parezca "ocioso" en el banco, ganando poco. Una forma atractiva para guardar el efectivo ocioso es la inversión en valores negociables.
Este trabajo tiene como objetivo conocer ampliamente la función y metodología del flujo de efectivo dentro de la Empresa.
Esta función se encarga de administrar todo el dinero que la empresa recibe por sus ventas yentregar bajo un programa de pagos a las áreas de pagos a proveedores o cuentas por pagar.
Sus funciones son detectar a la brevedad posible, el origen de todo el dinero que ingresa a la empresa y programar todo lo que se debe pagar, no le corresponde hacer juicios de las compras, pero sí estar conscientes qué conviene pagar primero y qué pagar más tarde.


Leermás: http://www.monografias.com/trabajos29/flujos-efectivo/flujos-efectivo.shtml#caso#ixzz3JqVPX6W1


ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

Efectivo y equivalentes de efectivo son:
a) Efectivo disponible, depósitos a la vista en bancos u otras instituciones financieras, es decir, cualquier partida que permita a la entidad, en cualquier momento, depositar o retirar fondos sin previo aviso.
b) Inversiones líquidas y fácilmenteconvertibles, con fechas de vencimiento Inferiores a tres meses, tales como certificados de depósito, activos líquidos, depósito, a plazo fijo, bonos cero cupones, mesas de dinero, entre otros.

Cabe destacar que los flujos de efectivo son las entradas y salidas del efectivo en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa, además presenta losflujos de ingresos y egresos de dinero. Algunos ejemplos de ingresos son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses, entre otros. Los egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago de impuestos, pago de sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz, entre otros.
OBJETIVOS DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO...