FLUJO DE EFECTIVO
Páginas: 3 (576 palabras)
Publicado: 7 de mayo de 2015
FLUJO DE EFECTIVO
MAG. EMILIO GARCIA VILLEGAS
DEL ECSF AL EFE
Estado
Estadode
decambios
cambios
en
enlalasituación
situación
financiera
financiera
Objetivo
Variaciones
Variacionesdel
delcapitalcapital
de
detrabajo
trabajo
RP > IP CT
RP < IP CT
Estado
Estadode
deflujo
flujo
de
deefectivo
efectivo
Objetivo
Variaciones
Variacionesdel
del
efectivo
efectivo
Pasivo +Pat > Activo Efectivo
Pasivo + Pat < Activo Efectivo
ACTIVO
Activo
Corriente
Caja y Bancos
Clientes
Mercaderías
T.A.C.
Activo No
Cte.
Inm. Maq. Y
Equipo
Total Activo
2013
2012
30,000
250,000
180,000460,000
90,000
100,000
140,000
330,000
520,00
470,000
980,000
800,000
Pasivo Cte.
Préstamos Bancarios
Proveedores
Otras ctas. Por pagar
T.P.C.
Deuda L.P.
Patrimonio Neto
Total Pasivo y
Patrimonio2013
2012
40,000
200,000
160,000
400,000
20,000
180,000
110,000
310,000
280,000
300,000
980,000
220,000
270,000
800,000
2013
Activo Corriente
310,000
Activo no
IP 220,000
460,000
520,000Corriente
270,000
INVERSIÓN
(APLICACIÓN)
2012
2013
330,000
470,000
2012
Pasivo Corriente 400,000
Deuda L.P.
Patrimonio Neto
280,000
300,000
FINANCIAMIENTO
(ORIGEN)
RP
Inversión PermanenteRecursos Permanentes
Aumento Activo Fijo
Aumento D.L.P.
60,000
50,000
Aumento Patrimonio
30,000
Total Origen
90,000
Total Aplicación
50,000
2013
2012
460,000 330,000
Activo Cte.
400,000310,000
Pasivo Cte.
60,000
Capital Trabajo
40,000
Aumento CP
20,000
VARIACIONES DEL CAPITAL DE
TRABAJO
(Disminución) de Caja Bancos
Aumento de clientes
Aumento de Mercaderías
(Aumento) dePréstmos Bancarios
(Aumento) de Proveedores
(Aumento) de Cuentas por pagar
Aumento del capital de trabajo
(60,000)
150,000
40,000
(20,000)
(20,000)
(50,000)
40,000
2013
Caja Bancos
2012
30,000
190,00Otros activos cte.
0 310,000
430,000
50,000 Activos No ctes.
220,000
240,00
0
270,000
520,000
2013
2012
90,000
240,000
Pasivo Cte.
400,000
90,000
60,000
470,000
Deuda L.P.
Patrimonio...
MAG. EMILIO GARCIA VILLEGAS
DEL ECSF AL EFE
Estado
Estadode
decambios
cambios
en
enlalasituación
situación
financiera
financiera
Objetivo
Variaciones
Variacionesdel
delcapitalcapital
de
detrabajo
trabajo
RP > IP CT
RP < IP CT
Estado
Estadode
deflujo
flujo
de
deefectivo
efectivo
Objetivo
Variaciones
Variacionesdel
del
efectivo
efectivo
Pasivo +Pat > Activo Efectivo
Pasivo + Pat < Activo Efectivo
ACTIVO
Activo
Corriente
Caja y Bancos
Clientes
Mercaderías
T.A.C.
Activo No
Cte.
Inm. Maq. Y
Equipo
Total Activo
2013
2012
30,000
250,000
180,000460,000
90,000
100,000
140,000
330,000
520,00
470,000
980,000
800,000
Pasivo Cte.
Préstamos Bancarios
Proveedores
Otras ctas. Por pagar
T.P.C.
Deuda L.P.
Patrimonio Neto
Total Pasivo y
Patrimonio2013
2012
40,000
200,000
160,000
400,000
20,000
180,000
110,000
310,000
280,000
300,000
980,000
220,000
270,000
800,000
2013
Activo Corriente
310,000
Activo no
IP 220,000
460,000
520,000Corriente
270,000
INVERSIÓN
(APLICACIÓN)
2012
2013
330,000
470,000
2012
Pasivo Corriente 400,000
Deuda L.P.
Patrimonio Neto
280,000
300,000
FINANCIAMIENTO
(ORIGEN)
RP
Inversión PermanenteRecursos Permanentes
Aumento Activo Fijo
Aumento D.L.P.
60,000
50,000
Aumento Patrimonio
30,000
Total Origen
90,000
Total Aplicación
50,000
2013
2012
460,000 330,000
Activo Cte.
400,000310,000
Pasivo Cte.
60,000
Capital Trabajo
40,000
Aumento CP
20,000
VARIACIONES DEL CAPITAL DE
TRABAJO
(Disminución) de Caja Bancos
Aumento de clientes
Aumento de Mercaderías
(Aumento) dePréstmos Bancarios
(Aumento) de Proveedores
(Aumento) de Cuentas por pagar
Aumento del capital de trabajo
(60,000)
150,000
40,000
(20,000)
(20,000)
(50,000)
40,000
2013
Caja Bancos
2012
30,000
190,00Otros activos cte.
0 310,000
430,000
50,000 Activos No ctes.
220,000
240,00
0
270,000
520,000
2013
2012
90,000
240,000
Pasivo Cte.
400,000
90,000
60,000
470,000
Deuda L.P.
Patrimonio...
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