flujo efectivo

Caso : Empresa Cantares

Para efectos de preparar el Flujo de Caja para los meses de Octubre - Enero
la empresa nos brinda la siguiente información :

Ago SetOct Nov Dic Ene Feb
Ventas S/. 100,000 120,000 90,000 125,000 110,000 80,000 95,000

Bases Presupuestales :

Ventas al contado 20%
Ventas a 30 días 50%Ventas a 60 días 30%
Margen Bruto 40%

No existe variación de stocks de mercadería
Las compras se realizan con un mes de anticipación

Compras alcontado 55%
Compras al crédito a 30 días 45%

Remuneraciones 1 5% de las ventas
Remuneraciones 2 5000 fijo
Otros gastos fijos desembolsables 7000
Depreciaciónmensual 4000
Pagos a cuenta de IR 2% vtas mes anterior
Dividendos (Nov) 25000
Mejoras (se hicieron en Set) 20000
Se dio adelanto en Set 10%
El saldo se pagará 3cuotas mensuales desde Nov
Saldo de caja al 30/09/13 3000
Saldo Mínimo 3% ventas mes sgte



AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRILVENTAS PRONOSTICADAS 100,000.00 120,000.00 90,000.00 125,000.00 110,000.00 80,000.00 95,000.00

COBROS AL CONTADO (20%) 20,000.00 24,000.00 18,000.00 25,000.0022,000.00 16,000.00 19,000.00

COBROS A 30 DIAS (50%) 50,000.00 60,000.00 45,000.00 62,500.00 55,000.00 40,000.00 47,500.00

COBROS A 60 DIAS (30%)30,000.00 36,000.00 27,000.00 37,500.00 33,000.00 24,000.00 28,500.00


TOTAL DE ENTRADAS EN EFECTIVO 20,000.00 74,000.00 108,000.00 106,000.00 111,500.00108,500.00 92,000.00 71,500.00 28,500.00


AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
VENTAS PRONOSTICADAS 100,000.00 120,000.00 90,000.00 125,000.00 110,000.00...