flujogramas


Evaluación al sistema de control interno
Método flujograma Componente: Documentos por cobrar.

Cliente
Secretaria
Jefe de Ventas
Jefe de Administración
Contador General
Auxiliar


















Evaluación al sistema de control interno
Método Flujograma Componente: Inventario de suministros y materiales.

Bodeguero
Secretaria
Jefe de producciónContador General
Auxiliar




























Evaluación al sistema de control interno
Método Flujograma Componente: Impuesto a la renta por pagar del ejercicio.

Contador General
administrador
Asistente de administración
Gerente general

















Evaluación al sistema de control interno
Método FlujogramaComponente: Inventario de productos en proceso

Jefe de Producción
Auxiliar Producción
Bodeguero P. Proceso
Secretaria
Bodeguero P. Terminados
Contador general






















Evaluación al sistema de control interno
Descripción del flujograma componente: Documentos por cobrar.

La empresa posee documentos por cobrar a clientes por lo que a continuación mencionaremosciertos puntos a seguir por la empresa:
1. El cliente ingresa a la empresa en busca de satisfacer su necesidad de compra o adquirir el bien bajo los elementos de costo y calidad quien será atendido por la secretaria de la empresa quien informara al personal de ventas para que lo atienda.
2. Si existe personal el cliente será atendido de lo contrario se le dirá que espere un momento para suatención, en caso de ser atendido se le explicara de los productos y de los plazos de pago que tendrá el cliente por la compra del producto.
3. Si el cliente desea adquirir el bien a crédito será entrevistado por el jefe de administración quien a su vez informara las condiciones de compra y pago al cliente quien acepta las condiciones.
4. Luego de aceptadas las condiciones se informa al contadorgeneral para que registre la venta y ser enviada al auxiliar de contabilidad para que guarde y archive el documento de compra del bien en la empresa.
Conclusión: la empresa por su actividad económica a la que se dedica cuenta con una serie de clientes por lo que existirán algunos que tendrán deudas pendientes con documentos firmados esta pueden ser por distintos motivos por conceptos de ventas acréditos los mismos que tendrán que ser cobrados por el personal de ventas estos calores darán saldos favorables en los ingresos para la empresa.

Evaluación al sistema de control interno
Descripción del flujograma componente: Inventario de suministros y materiales.
Las secuencia de las operaciones que se generan en base a la adquisición de suministros y materiales ya registrados y que sonnecesarios en los distintos procesos de producción de la empresa sigue el siguiente procedimiento:
1. El proceso comienza con la verificación por parte del bodeguero de la existencia de suministros y materiales para la continuidad de los diferentes procesos productivos.
2. El mismo bodeguero realiza la solicitud u orden de pedido de los suministros y materiales faltantes necesarios para la elaboraciónde los distintos productos de la empresa.
3. La solicitud de requerimiento es entregada a la secretaria, la misma que se encarga de efectuar las cotizaciones de los suministros y materiales para luego realizar un informa para el jefe de producción el cual revisara y estudiara la mejor propuesta con los mejores precios y condiciones.
4. Revisará las cotizaciones por el jefe de producción, seprocede a autorizar y a efectuar la compra más conveniente y cotización escogida.
5. Autorizada la compra por el jefe de producción la secretaria procede a realizar el pedido de suministros y materiales procedentes de bodega.
6. Realizado el pedido se procede a la verificación de los materiales y suministros constatando cantidad, precio y su buen estado.
7. El bodeguero recepta el documento que...