Flujos de Efectivo
Páginas: 5 (1102 palabras)
Publicado: 3 de junio de 2013
PRESUPUESTOS – PRÁCTICA No.1
FLUJO DE EFECTIVO
La Empresa "El Jardín, S.A. de C.V." pretende elaborar su flujo de efectivo para el segundo semestre del 2013, las ventas presupuestadas son las siguientes:
VENTAS
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
150,000
165,000
181,500
199,650
219,615
241,577
265,734
292,308
321,538
De dichas ventasel 20% se considerará como ventas de riguroso contado y el 80% restante como ventas a crédito.
Por política de la empresa de las ventas a Crédito el 70% se recuperara al siguiente mes de que se realizo la venta y el 30% restante a los dos meses siguientes de realizada la venta.
Pagos:
Se estima que las compras equivalen al 35% de las ventas del siguiente mes, este porcentaje está basado enla experiencia de la compañía.
El Saldo mínimo a mantener en bancos inicia en $9,000 con la política de que cada dos meses se va incrementando en $2,000; se tiene considerado realizar los siguientes gastos:
JULIO
AGOSTO
SEPIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
NOMINA
90,000
59,895
65,855
87,473
74,000
84,692
COMISIONES S/VTA
9,075
9,983
10,981
32,079
13,287
14,615IMPUESTOS
26,451
30,417
34,980
50,227
46,261
50,200
Planeación financiera:
En el mes de Julio se solicita un préstamo por $30,704 y en mes de Octubre se solicita otro por la cantidad de $43,246
Nota: Se pagara el 60% de interés anual sobre préstamos, se inicia el pago al siguiente mes de haber solicitado el mismo.
Se Pide: Elaborar la Cedula de Cobranza, Cedula de Compras y el Flujo de deEfectivo por los meses de Julio a diciembre.
PRESUPUESTOS – PRÁCTICA No.2
FLUJO DE EFECTIVO
La Empresa "La Norteña, S.A. de C.V." desea elaborar su flujo de efectivo para el segundo semestre del 2013, las ventas presupuestadas son las siguientes:
VENTAS
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
100,000
110,000120,000
144,000
172,800
207,360
248,832
298,500
310,000
De dichas ventas el 20% se considerará como ventas de riguroso contado y el 80% restante como ventas a crédito.
Por política de la empresa de las ventas a Crédito el 70% se recuperara al siguiente mes de que se realizo la venta y el 30% restante a los dos meses siguientes de realizada la venta.
Pagos:
Se estima que las comprasequivalen al 15% de las ventas del siguiente mes, este porcentaje está basado en la experiencia de la compañía.
El Saldo mínimo a mantener en bancos por política de la empresa siempre es de $5,000; se tiene considerado realizar los siguientes gastos:
JULIO
AGOSTO
SEPIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
NOMINA
45,000
50,000
60,000
72,000
86,000
103,000
COMISIONES S/VTA
6,0007,200
8,640
10,368
12,442
14,925
IMPUESTOS
15,000
18,000
21,000
25,920
31,100
37,000
Planeación financiera:
En el mes de Octubre se liquida un préstamo solicitado con anterioridad por la cantidad de $36,500 y en el mes de Noviembre se realiza una inversión por $30,000
Nota: Se cobrara el 60% de interés anual sobre inversiones, se inicia el cobro al siguiente mes de haber realizadola misma.
Se Pide: Elaborar la Cedula de Cobranza, Cedula de Compras y el Flujo de de Efectivo por los meses de Julio a diciembre.
PRESUPUESTOS – PRÁCTICA No.3
FLUJO DE EFECTIVO
Grupo Lara, S.A. de C.V. desea elaborar su flujo de efectivo para el segundo semestre del 2013, las ventas presupuestadas son las siguientes:
VENTAS
MAYO
JUNIO
JULIOAGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
135,000
148,000
163,000
170,000
197,000
199,500
227,000
232,000
250,000
De dichas ventas el 20% se considerará como ventas de riguroso contado y el 80% restante como ventas a crédito.
Por política de la empresa de las ventas a Crédito el 70% se recuperara al siguiente mes de que se realizo la venta y el 30% restante a los dos...
FLUJO DE EFECTIVO
La Empresa "El Jardín, S.A. de C.V." pretende elaborar su flujo de efectivo para el segundo semestre del 2013, las ventas presupuestadas son las siguientes:
VENTAS
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
150,000
165,000
181,500
199,650
219,615
241,577
265,734
292,308
321,538
De dichas ventasel 20% se considerará como ventas de riguroso contado y el 80% restante como ventas a crédito.
Por política de la empresa de las ventas a Crédito el 70% se recuperara al siguiente mes de que se realizo la venta y el 30% restante a los dos meses siguientes de realizada la venta.
Pagos:
Se estima que las compras equivalen al 35% de las ventas del siguiente mes, este porcentaje está basado enla experiencia de la compañía.
El Saldo mínimo a mantener en bancos inicia en $9,000 con la política de que cada dos meses se va incrementando en $2,000; se tiene considerado realizar los siguientes gastos:
JULIO
AGOSTO
SEPIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
NOMINA
90,000
59,895
65,855
87,473
74,000
84,692
COMISIONES S/VTA
9,075
9,983
10,981
32,079
13,287
14,615IMPUESTOS
26,451
30,417
34,980
50,227
46,261
50,200
Planeación financiera:
En el mes de Julio se solicita un préstamo por $30,704 y en mes de Octubre se solicita otro por la cantidad de $43,246
Nota: Se pagara el 60% de interés anual sobre préstamos, se inicia el pago al siguiente mes de haber solicitado el mismo.
Se Pide: Elaborar la Cedula de Cobranza, Cedula de Compras y el Flujo de deEfectivo por los meses de Julio a diciembre.
PRESUPUESTOS – PRÁCTICA No.2
FLUJO DE EFECTIVO
La Empresa "La Norteña, S.A. de C.V." desea elaborar su flujo de efectivo para el segundo semestre del 2013, las ventas presupuestadas son las siguientes:
VENTAS
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
100,000
110,000120,000
144,000
172,800
207,360
248,832
298,500
310,000
De dichas ventas el 20% se considerará como ventas de riguroso contado y el 80% restante como ventas a crédito.
Por política de la empresa de las ventas a Crédito el 70% se recuperara al siguiente mes de que se realizo la venta y el 30% restante a los dos meses siguientes de realizada la venta.
Pagos:
Se estima que las comprasequivalen al 15% de las ventas del siguiente mes, este porcentaje está basado en la experiencia de la compañía.
El Saldo mínimo a mantener en bancos por política de la empresa siempre es de $5,000; se tiene considerado realizar los siguientes gastos:
JULIO
AGOSTO
SEPIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
NOMINA
45,000
50,000
60,000
72,000
86,000
103,000
COMISIONES S/VTA
6,0007,200
8,640
10,368
12,442
14,925
IMPUESTOS
15,000
18,000
21,000
25,920
31,100
37,000
Planeación financiera:
En el mes de Octubre se liquida un préstamo solicitado con anterioridad por la cantidad de $36,500 y en el mes de Noviembre se realiza una inversión por $30,000
Nota: Se cobrara el 60% de interés anual sobre inversiones, se inicia el cobro al siguiente mes de haber realizadola misma.
Se Pide: Elaborar la Cedula de Cobranza, Cedula de Compras y el Flujo de de Efectivo por los meses de Julio a diciembre.
PRESUPUESTOS – PRÁCTICA No.3
FLUJO DE EFECTIVO
Grupo Lara, S.A. de C.V. desea elaborar su flujo de efectivo para el segundo semestre del 2013, las ventas presupuestadas son las siguientes:
VENTAS
MAYO
JUNIO
JULIOAGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
135,000
148,000
163,000
170,000
197,000
199,500
227,000
232,000
250,000
De dichas ventas el 20% se considerará como ventas de riguroso contado y el 80% restante como ventas a crédito.
Por política de la empresa de las ventas a Crédito el 70% se recuperara al siguiente mes de que se realizo la venta y el 30% restante a los dos...
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