Fraude en fondos de protección

fraude en fondos de proteccion






Marco de cinco casos de fraude en fondos de protección
Majed R. Muhtaseb y Chun Chun “Sylvia” Yang
California State Polytechnic University, Pomona, California, USA
Forensic Accounting
ACCT 6440
Dr. Príncipe
Marzo 13, 2012

Primer análisis de artículo

Sumario

De acuerdo al diccionario de la lengua española Espasa-Calpe, la palabrafraude es definida como “engaño que se realiza eludiendo obligaciones legales o usurpando derechos con el fin de obtener un beneficio”. El fraude, una manera muy antigua de conseguir beneficios mediante la utilización de la inteligencia, viveza y creatividad del ser humano la cual siempre ha sido utilizada por personas que, ante alguna situación complicada, la ven como una salida tal vezcircunstancial. En otros tipos de fraude, se hace con conocimiento total de apropiarse ilegalmente y por medio del engaño, de cualquier instrumento de valor para lucro personal. Es de vasto conocimiento que dicho concepto es uno bastante común en cualquier entidad como a inversores y puede ser perpetrado por cualquier persona sin importar su condición social con el atenuante de que el mismo es muy difícil dedetectar hasta que se encuentra en un nivel avanzado. Regulaciones federales en los distintos tipos de fraude han ayudado a mitigar el mismo, pero siempre surgen ideas nuevas que están del lado de estas personas para continuar con el engaño. Ejemplos como los que siguen a continuación demuestran que aun hay mucho por hacer en ésta, una gran problemática muy vista en nuestros días.
Marco de cincocasos de fraude en fondos de protección

Cuando di comienzo al proceso de elección de los artículos que darían paso a la creación de un análisis de acuerdo a los tópicos incluidos en curso, debo decir que este titulo capto mi atención de inmediato. El título, no tan solo de un artículo, sino de cualquier tipo de lectura es vital para obtener la atención del lector y en este caso, sabía que nome equivocaría con el contenido ya que el titulo fue suficiente para concluir que dicho artículo traería mucha información la cual aportaría mucho a mi conocimiento en el tema de la contabilidad forense. La razón por la cual tuve esta reacción fue basada en la curiosidad de quienes se dejaron llevar a tal punto de utilizar sus capacidades para faltar a la confianza que fue depositada en ellos eneste tipo de inversión donde el capital inicial es sumamente alto, hay que tener mucho temple para eso. Aunque las empresas optan por manejar con gran reserva los casos de fraude de que son víctimas, el problema está ahí y el sector financiero siempre ha sido objeto de este tipo de irregularidades las cuales han causado grandes pérdidas económicas así como otro tipo de consecuencias en términos decredibilidad, merma de clientes, multas, la desaparición de sociedades e incluso procesos judiciales en los cuales, cuando se investigan delitos económicos es posible que una de las pruebas de mayor utilidad sea la pericial contable, a través de la cual uno o más contadores públicos responden a una serie de preguntas, tendientes a ilustrar al juez y a las partes del proceso penal según Popritkin2006. Definitivamente existe un gran problema en ese aspecto y en este artículo demuestra que todos estamos expuestos a que en algún momento seamos víctimas de este creciente problema en cualquier renglón que lo describa y en todo el mundo. Se desprende del mismo el fraude en fondos de protección el cual se define como un fondo invertido de manera que sirve para balancear los riesgos que resultende otras inversiones y, según dicta en el artículo, su propósito es “educar a los inversionistas sobre las actividades de los administradores de los fondos de protección antes de que sea reconocido un fraude por las autoridades y ayudarlos, junto con los accionistas en la industria de estos fondos, a identificar alertas antes de que se cometa el mismo” (Muhtaseb y Yang 2005). Mucho se ha escrito...