FUNCI N

 FUNCIÓN
DOCUMENTOS
FACTORES
RIESGOS
CONTROLES
PRUEBAS DE CONTROL
Procesamiento de la ordende compra
Informe de requisición de materiales.
Cotización
Orden de compra
No tener control del inventario (Rotación)
No conocer los topes mínimos y máximos del inventario.
El proveedor no tiene lamercancía o servicio disponible inmediatamente.
Alza en los precios de los productos o servicios.
Comprar cantidades innecesarias de artículos de inventario.
No contar con la mercancía solicitada demanera oportuna.
Alza en los costos.
La persona encargada de hacer el informe de requision de materiales debe conocer cuáles son los topes mínimos y máximos de éstos; además el inventario debe ser real,es decir, lo que exista en físico debe ser igual a lo existente en el software.
Deben tenerse por lo menos 5 proveedores.
Deben hacerse por lo menos cotizaciones y escoger la que ofrezca mejoresbeneficios.
Hacer el cálculo de la rotación del inventario.
Consultar el informe de requisición de materiales y verificar si la persona que la elaboró es la idónea para hacerlo, teniendo como apoyo losmanuales de funciones y procedimientos.
Consultar la lista de proveedores.
Analizar las cotizaciones que se hicieron para la compra del producto o servicio.


FUNCIÓNDOCUMENTOS
FACTORES
RIESGOS
CONTROLES
PRUEBAS DE CONTROL
Recepción del bien o servicio.
Orden de compra
Remisión
Factura

Lamercancía no sea reciba por el personal encargado.
No verificar si el material solicitado concuerde con lo recibido.
No verificar las cantidades de materiales recibos.

Aceptar mercancía en malestado.
Aceptar materiales no deseados o solicitados.
Que hayan faltantes de materiales al no realizar la adecuada entrada de éstos al almacén o bodega.
El jefe de compra o de bodega pueden recibir los...