Fundamentación jurídica, infracciones, delitos y sanciones y despacho aduanero



INDICE
Introducción…………………………………………..…………………………………………..3
Unidad 4. Fundamentación jurídica, infracciones, delitos y sanciones y despacho aduanero……4
4.1 El despacho de mercancías……………………………………………………………………4
4.2 El depósito ante la aduana…………………………………………………………………….6
4.3 Los regímenes aduaneros……………………………………………………………………...8
4.3.1 Definitivos………………………………………………………………………………84.3.2 Temporales………………………………………………………………………………9
4.3.3 Deposito fiscal………………………………………………………………………….13
4.3.4 Tránsito de mercancías…………………………………………………………………15
4.3.5 Elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado………………………23
4.3.6 El recinto fiscalizado estratégico……………………………………………………….24
4.3.7 La franja y regiónfronteriza……………………………………………………………26
4.4 Infracciones y sanciones ley aduanera………………………………………………………...26
4.5 Delitos y sanciones en materia fiscal (Código Fiscal Federal)………………………………..44
4.6 Programa BASC (coalición empresarial anti contrabando)…………………………………...47
Conclusión…………………………………………………………………………………………53
Bibliografía………………………………………………………………………………………...54

INTRODUCCIÓN
Dentro de esta investigación se dará a conocer las infracciones y sanciones dentro de lasaduanas de acuerdo a la ley, las sanciones tienen como propósito castigar a los infractores y también prevenir que se cometan más infracciones. Las infracciones y sanciones de la ley aduanera se encuentran estipuladas en el título octavo, que son del artículo 176 al artículo 202. También se conocerán los trámites que se tienen que realizar para exportar e importar de acuerdo a los distintos productosque se manejan.
Cualquier mercancía que entre o salga del país tiene que pasar por un régimen aduanero, los regímenes aduaneros se entienden al conjunto de operaciones orientadas a darle un destino aduanero especifico a una mercancía y se clasifican en: definitivos, temporales, depósito fiscal, tránsito de mercancías, elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado, el recintofiscalizado estratégico, la franja y región fronteriza.




UNIDAD 4: FUNDAMENTACIÓN JURIDICA, INFRACCIONES, DELITOS Y SANCIONES Y DESPACHO ADUANERO

4.1 EL DESPACHO DE MERCANCÍAS
Artículo 35. Para los efectos de esta Ley, se entiende por despacho el conjunto de actos y formalidades relativos a la entrada de mercancías al territorio nacional y a su salida del mismo, que de acuerdo con losdiferentes tráficos y regímenes aduaneros establecidos en el presente ordenamiento, deben realizar en la aduana las autoridades aduaneras y los consignatarios, destinatarios, propietarios, poseedores o tenedores en las importaciones y los remitentes en las exportaciones, así como los agentes o apoderados aduanales.
Artículo 36. Quienes importen o exporten mercancías están obligados a presentar ante laaduana por conducto de agente o apoderado aduanal, un pedimento en la forma oficial aprobada por la secretaria. En los casos de las mercancías sujetas a regulaciones y restricciones no arancelarias cuyo cumplimiento se demuestre a través de medios electrónicos el pedimento deberá incluir la firma electrónica que demuestre el descargo total o parcial de esas regulaciones o restricciones. Dichopedimento se deberá acompañar de:
I. En importación:
A) la factura comercial que reúna los requisitos y datos que mediante reglas establezca la secretaria cuando el valor en aduana de las mercancías se determine conforme al valor de transacción y el valor de dichas mercancías exceda de la cantidad que establezcan dichas reglas.
B) el conocimiento de embarque en tráfico marítimo o guía en tráficoaéreo.
C) los documentos que comprueben el cumplimiento de las regulaciones y restricciones no arancelarias a la importación que se hubieran expedido de acuerdo con la ley de comercio exterior siempre que las mismas se publiquen en el diario oficial de la federación y se identifiquen en términos de la fracción arancelaria y de la nomenclatura que les...