gestión de riesgo crediticio para microfinanzas
observaciones de
RIESGO
CREDITICIO
CAMBIOS EN EL ENTORNO…
Consumidores más exigentes.
Se requiere más variedad de productos.
Servicios y productos personalizados.
Mayor competencia e innovación en el mercado.
Ventaja competitiva (diferenciación y/o precio).
CALIDAD
EFICIENCIA
PROCESO DE
NEGOCIOS
EL PODER PASA DEL PRODUCTOR AL CONSUMIDOR
TEORÍAS DELA
ADMINISTRACIÓN
• ADMINISTRACIÓN CIENTÍFICA: TAYLOR
• TEORÍAS GENERALES DE LA
ADMINISTRACIÓN: FAYOL
• MÉTODO CUANTITATIVO
• COMPORTAMIENTO ORGANIZACIONAL: E.
MAYO
• ENFOQUE SISTÉMICO
• ENFOQUE DE LAS CONTINGENCIAS
¿Qué es Control?
AS/NZS
Son las políticas, procesos, dispositivos, prácticas u otras
acciones que actúan para eliminar o minimizar los riesgos
adversos o mejoraroportunidades positivas. Proveen una
seguridad razonable relativa al logro de los Objetivos.
SBS - Perú
Un proceso, realizado por el Directorio, la Gerencia y el
Personal, diseñado para proveer un aseguramiento razonable
en el logro de objetivos referidos a la eficacia y eficiencia de
las operaciones, confiabilidad de la información financiera, y
cumplimiento de las leyes aplicables yregulaciones.
¿Qué es el Control Interno?
COSO: Es el proceso realizado por la alta gerencia, administradores y
otro personal, diseñado para proporcionar una seguridad razonable
del logro de los Objetivos :
Estratégicos: Relativo a las metas de alto nivel, alineado y soportados
Por la Visión/Misión.
Operativos: Relativos a la Efectividad y Eficiencia de las operaciones
(Desempeño, rentabilidad ysalvaguarda recursos).
De Reporte: Efectividad y Confiabilidad información financiera o no
Financiera.
Cumplimiento: Cumplimiento leyes y regulaciones aplicables.
Las Actividades de Control
Las actividades de control son aquellas que realiza la Gerencia y
demás personal de la Organización para cumplir diariamente con las
actividades asignadas
en los diferentes áreas, departamento ounidades de negocio.
Aprobación y
Autorización
Revisión
de Procesos
Delegación
Evaluación de
Desempeño
Accesibilidad
Verificación
y Conciliación
Actividades de Control
Perspectiva Moderna del Riesgo
AS/NSZ ISO 31000:2009
Risk Management Principles
and Guidelines
Los objetivos pueden abarcar diferentes aspectos (financieros, bienestar,
operativos, salud, seguridad,ambientales) y pueden aplicar a diferentes niveles
en la organización (estratégico, organizacional, procesos, proyectos, productos).
El Riesgo es usualmente caracterizado por la referencia de potenciales eventos
y consecuencias o la combinación de estos.
¿Qué es el riesgo de crédito?
Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se
disminuya el valor de sus activos, comoconsecuencia de que
sus deudores fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan
imperfectamente los términos acordados en los contratos de
crédito.
SBS:
Es la posibilidad de pérdida por la incapacidad o falta de
voluntad de los deudores, contrapartes, o terceros obligados,
para cumplir sus obligaciones contractuales registradas
dentro o fuera del balance.
Identificar y describir los Riesgos:Ejemplo
¿QUÉ?
Causa
Raíz
¿POR QUÉ?
Causa
Causa (s)
Mediata
¿CÓMO?
Pérdida de rentabilidad en Intereses
de Cartera.
Presión por colocar montos altos
En el tarifario, los montos más altos tienen
menor tasa y los plazos son libres
Falta de límites y portafolios.
Falta de monitoreo sobre rentabilidad
Libertad para financiar activos fijos de
clientes desconocidos o nuevosIdentificar y describir los Riesgos:
Ejemplo
¿QUÉ?
Morosidad alta en
Créditos por montos pequeños
¿POR QUÉ?
Falta de capacitación de asesores nuevos
Débil revision en comités de créditos
Débil supervisión jefatural
Causa
¿CÓMO?
Sobreestimación de ingresos
Mini-créditos agrarios en grupos solidarios
Falta de revisión en Comité de Créditos
El factor humano
Los factores...
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