Guia Auditorias

AUDITORIA.- PROCESO SISTEMÁTICO, INDEPENDIENTE Y DOCUMENTADO PARA OBTENER EVIDENCIAS Y EVALUARLAS DE MANERA OBJETIVA PARA DETERMINAR LA EXTENSIÓN EN QUE SE CUMPLEN LOS CRITERIOS DE AUDITORIA.
OBJETIVO DE AUDITORIA.- RECOLECTAR EVIDENCIA OBJETIVA QUE PERMITA EMITIR UN JUICIO FUNDAMENTADO ACERCA DEL ESTADO DEL SISTEMA, DEL PROCESO Y DEL PRODUCTO.
RAZONES PARA AUDITAR
* POR REQUERIMIENTO DEUNA INSTANCIA LEGAL, GUBERNAMENTAL Y/O CONTRACTUAL.
* POR REQUERIMIENTO DE UNA NORMA DE CALIDAD.
* COMO UN MECANISMO DE CONTROL USADO POR LA GERENCIA.
* COMO HERRAMIENTA PARA EL MEJORAMIENTO CONTINUO.
* PARA CORREGIR LAS NO CONFORMIDADES DEL SISTEMA.
* PARA ASEGURAR QUE LOS SISTEMAS ESTABLECIDOS SE MANTIENEN OPERANDO TAL COMO FUERON PLANEADOS – IMPLEMENTADOS.
TIPOS BASICOS DEAUDITORIAS:
INTERNA. SON CONDUCIDAS POR EMPLEADOS DE LA MISMA ORGANIZACIÓN.
EXTERNA.
* CONDUCIDAS POR CLIENTES U OTRAS PARTES QUE TENGA INTERÉS EN LA ORGANIZACIÓN
* REGISTRADOR. POR ORGANIZACIONES EXTERNAS E INDEPENDIENTES A LA ORGANIZACIÓN / CLIENTE, TALES COMO AQUELLAS QUE PROVEEN CERTIFICACIÓN – REGISTRO DE CONFORMIDAD.
AUDITORIA COMBINADA. EL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD COMOEL SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL SON AUDITADOS A LA MISMA VEZ
AUDITORIA EN CONJUNTO.- CUANDO DOS Ó MÁS ORGANIZACIONES AUDITORAS COOPERAN EN LA AUDITARÍA DE UN AUDITADO.
PRINCIPIOS DE AUDITORIA
PARA LOS AUDITORES:
CONDUCTA ÉTICA.- LA CONFIANZA, INTEGRIDAD, CONFIDENCIALIDAD Y DISCRECIÓN SON ESENCIALES PARA AUDITAR
PRESENTACIÓN ECUÁNIME.- OBLIGACIÓN DE INFORMAR CON VERACIDAD Y EXACTITUD.
DEBIDOCUIDADO PROFESIONAL.- LA APLICACIÓN DE LA DILIGENCIA Y JUICIO AL AUDITAR.
INDEPENDENCIA. LA BASE PARA LA IMPARCIALIDAD DE LA AUDITORIA Y LA OBJETIVIDAD DE LAS CONCLUSIONES DE LA MISMA.
ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA. -LA EVIDENCIA DE LA AUDITORIA ES VERIFICABLE
FASES DE LA AUDITORIA
* ESTABLECIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS
* IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS
*COMPETENCIA Y EVALUACIÓN DE LOS AUDITORES
* ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
* SEGUIMIENTO Y REVISIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS
* MEJORA DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS
ATRIBUTOS PERSONALES DEL AUDITOR
* ÉTICO (JUSTO, SINCERO, VERAZ, HONESTO Y DISCRETO)
* MENTE ABIERTA (CONSIDERA IDEAS ALTERNATIVAS - PUNTOS DE VISTA)
* DIPLOMÁTICO (TACTO EN EL MANEJO DE CONFLICTOS)
* OBSERVADOR(CONCIENTE DE LAS ACTIVIDADES Y DEL ENTORNO)
* PERCEPTIVO (CAPAZ DE ENTENDER LAS SITUACIONES)
CONOCIMIENTO Y HABILIDADES DEL AUDITOR
* PRINCIPIOS, PROCEDIMIENTOS Y TÉCNICAS DE AUDITORIA.
* DOCUMENTOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN Y DE REFERENCIA.
* SITUACIONES DE LA ORGANIZACIÓN.
* LEYES, REGLAMENTOS Y OTROS REQUISITOS RELEVANTES CON LA DISCIPLINA.
* MÉTODOS Y TÉCNICAS RELATIVAS A LACALIDAD.
* PROCESOS Y PRODUCTOS, INCLUYENDO SERVICIOS.
MANEJO DE CONFLICTOS.- OCURRE CUANDO LAS METAS O ACCIONES DE DOS O MAS PERSONAS NO SON COMPATIBLES.
DIFERENTES CONFLICTOS QUE PUEDAN OCURRIR DURANTE UNA AUDITORIA SON ENTRE:
* MIEMBROS DEL EQUIPO DE AUDITORES.
* AUDITOR Y AUDITADO.
* AUDITOR Y EL JEFE DEL AUDITADO.
* AUDITOR Y JEFE DE AUDITORES.
* AUDITADO Y JEFE DEAUDITADO
FUENTES DE CONFLICTOS
* DIFERENCIAS DE “VALORES”.
* DIFERENCIAS DE “CARACTER”.
* PERCEPCION SELECTIVA.
* AGENDAS “ESCONDIDAS”
* DIFERENCIAS DE TEMPERAMENTO.
* COMPETENCIA.
MANEJO EXITOSO DE CONFLICTOS
* NO REACCIONES IMPULSIVAMENTE- TOMA UNA RESPIRACIÓN PROFUNDA Y GANA COMPOSTURA.
* ESCUCHA A LA OTRA PARTE, UTILIZA PREGUNTAS DE CLARIFICACIÓN PARAASEGURAR QUE ENTIENDES SU PUNTO DE VISTA.
* INVESTIGA LA CAUSA RAÍZ DEL PROBLEMA ATRAVÉS DE PREGUNTAS ADECUADAS.
* EXPLICA (NO DEFENDIENDO) TU POSICIÓN Y/O TU PUNTO DE VISTA.
* ENCUENTRA ÁREAS DE ACUERDO.
* MANTENTE ABIERTO Y DESEOSO DE TRABAJAR CON LA OTRA PARTE.
* SI EL CONFLICTO NO PUDO SER RESUELTO POR USTEDES, PIDE LA AYUDA A TU LÍDER Y/O AL REPRESENTANTE GERENCIAL.
PLANEACION...