guia contabilizadora de fideicomisos en dependencias gubernamentales

1. ASIENTO DE APERTURA
Documento Fuente del Asiento: Auxiliar contable del ejercicio inmediato anterior
Cargo
11121
11121
12131

Abono

Bancos Moneda Nacional
Deudores Diversos a CortoPlazo
Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos del
Poder Ejecutivo
21111
21121
21171
21641
32111
32211
43112

Servicios Profesionales por Pagar a Corto Plazo
Proveedores por Pagar a CortoPlazo
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto
Plazo
Fondos de Fideicomisos, Mandatos y Contratos
Análogos a Corto Plazo
Resultado del Ejercicio (Ahorro / Desahorro)
Resultado Acumulado deEjercicios Anteriores
Rendimientos Generados por Recursos en
Administración de Fideicomisos de Pago

2. REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO

Documento Fuente del Asiento: Presupuesto deegresos aprobado (cuenta por liquidar autorizada)
Cargo
82211

Abono

Presupuesto de Egresos por Ejercer
82111

Presupuesto de Egresos Aprobado

3. POR LA ASIGNACIÓN DE RECURSOS PARA LOSFIDEICOMISOS DE ADMINISTRACIÓN

Documento Fuente del Asiento: Carta Compromiso
Cargo
12131

Abono

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos del
Poder Ejecutivo
21641

Fondos deFideicomisos, Mandatos y Contratos
Análogos a Corto Plazo

4. POR LA RECEPCIÓN DE LOS RECURSOS

Documento Fuente del Asiento: Ficha de depósito o cuenta por liquidar certificada o estado de cuentabancario
Cargo
11121

Abono

Bancos Moneda Nacional
12131

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos del
Poder Ejecutivo

5. POR LA DISTIBUCIÓN DE LOS RECURSOS

Documento Fuente del Asiento:Escenario financiero autorizado por el CNPEC
Cargo

Abono
( 21641 )

Fondos de Fideicomisos, Mandatos y Contratos
Análogos a Corto Plazo

21641

( 82211 )
82211

Fondos de Fideicomisos,Mandatos y Contratos
Análogos a Corto Plazo (Por Aportación Inicial, por
contrapartida y por gastos de operación)

Presupuesto de Egresos por Ejercer
Presupuesto de Egresos por Ejercer (Por...