Hoja de prebalance

1

Al efectuar ventas con Tarjetas
de Crédito

TARJETAS DE CRÉDITO
“VISA” A COBRAR

FONDO FIJO

MONEDA
EXTRANJERA

1105

1106

1107

Cuando recibimos o
compramos monedas de otros
países.

Cuando entregamos o vendemos (en
Bancos) monedas de otros países.

DEUDOR: representa el importe de
divisas (monedas de otros países) que
disponemos.

DEUDOR: representa el importedel
Fondo Fijo al constituirse o el importe
pendiente de utilización una vez
registrados los gastos.

DEUDOR: representa los cupones
provenientes de las ventas realizadas a
terceros con tarjeta de crédito (Según el
criterio adoptado puede incluirse en el
Rubro Créditos)

Cuando depositamos los cupones para su
cobro o recibimos la información bancaria
que se acredita el importe de laliquidación
en nuestra cuenta corriente, o caja de
ahorro bancaria.

BANCO NACIÓN – CAJA
DE AHORRO

1104

Cuando registramos los gastos pagados
con dinero del Fondo Fijo

DEUDOR: representa el importe
depositado en el Banco Nación, en Caja
de Ahorro.

Cuando extraemos total o parcialmente los
fondos depositados y por los gastos de
mantenimiento de cuenta.

Cuando depositamos ycuando
el Banco nos agrega los
intereses.

BANCO NACIÓN C/C

1103

Al constituirse el fondo fijo y al
reponerlo

DEUDOR: representa el dinero depositado
en una cuenta corriente en el Banco a
nuestro favor.

Cuando libramos un cheque o efectuamos
un pago por cajero, débito automático,
internet u otras formas de pago
electrónico. También por las notas de
débito bancarias, porcomisiones o gastos
que el banco nos cobra.

Cuando endosamos cheques de terceros o
valores equivalentes a una entidad
bancaria o a terceros.

Cuando ingresan cheques (no
diferidos) recibidos de terceros
o valores equivalentes.

Cuando depositamos dinero,
cheque u otros valores en una
cuenta corriente bancaria.

DEUDOR: representa los cheques de
terceros o valores equivalentes ennuestro poder.

Cuando egresa dinero en efectivo.

Saldo
DEUDOR: representa el dinero existente
en caja. Nunca puede tener saldo
acreedor pues no puede egresar más
dinero del que ha ingresado.

Se Acredita

Cuando ingresa dinero en
efectivo.

Se debita

VALORES A DEPOSITAR

CAJA

ACTIVO

CUENTAS

1102

1101

1000

Código

MANUAL DE CUENTAS

2

CRÉDITOS POR VENTASDEUDORES POR
VENTAS

1300

1301

Por la venta a su valor contable

DEUDOR: representa el total de los
Valores Mobiliarios (Títulos Públicos,
Acciones, otros)

DEUDOR: representa el importe que nos
deben por ventas de bienes de cambio en
cuenta corriente.

VALORES
MOBILIARIOS

1202

Cuando se retira el depósito del Banco, el
efectivo más los intereses.

DEUDOR: representael dinero que
tenemos invertido en plazo fijo. En el
caso de ser un depósito en moneda
extranjera (dólares), usaremos Banco por
Plazo Fijo en dólares.

Saldo

Cuando un documento a
nuestro favor no es pagado a
su vencimiento por su firmante

DOC. A COBRAR EN
GESTIÓN JUDICIAL

DOCUMENTOS A
COBRAR VENCIDOS

1304

1305

1307

Cuando recibimos los cheques
diferidos

Cuandoun documento a
nuestro favor no es pagado a
su vencimiento por el firmante,
y se inicia el protesto y/o juicio
ejecutivo.

DOCUMENTOS A
COBRAR

VALORES DIFERIDOS
A DEPOSITAR

Cuando lo cobramos o endosamos a favor
de otra persona o es renovado por otro
documento.

Cuando recibimos un pagaré de
terceros (librado o endosado a
nuestro favor por nuestros
clientes)

DEUDORES ENGESTIÓN JUDICIAL

1303

1306

Cuando nos abonan lo que nos adeudan o
al declarar “incobrables” a esos deudores

Por el importe de los montos
adeudados que se encuentran
en vías de cobro judicial.

DEUDORES MOROSOS

1302

Cuando llega el vencimiento los
depositamos en cta. cte. bancaria o lo
entregamos en parte de pago
“endosándolos.

Cuando cobramos el pagaré vencido o...