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AUDITORIA ADMINISTRATIVA
1. La Condición: Se ha observado que la Nota de Pedido de Mercaderías, comprobante de uso interno de la empresa no llevaba una de las firmas verificadoras.
2. ElCriterio: Según las normas y manuales internos el procedimiento a realizar; hacer el Pedido de las Mercaderías con la nota remitida por el departamento de compra, tal documento debe contener la fecha,cantidad, descripción, codificación de la mercadería y tres firmas del departamento responsable.
3. La Causa: La falta de conocimiento y atención en los procedimientos a seguir en cada proceso.
4. ElEfecto: Se han recibido mercaderías sin cumplir con las reglas y normas de verificación.
5. La Recomendación: De acuerdo con lo observado se ha notado la falta de atención de los funcionarios encuanto al proceso a realizar y la falta de conocimiento de los procesos a realizar. Se recomienda capacitar a los funcionarios y acercarles los manuales para interiorizarse de cada una de sus funcionesy responsabilidades.

Según la lectura publicada en el Diario ABC el Domingo 14 de Septiembre de 2008, se puede deducir que la posible causa de estas irregularidades se debería a la falta decontrol en los puntos claves de la empresa, en la salvaguarda de los Activos, el hecho de haber pagado una cantidad millonaria de dinero por una mercadería (carnes), que posiblemente no habían ingresadoen su totalidad a la institución denota la falta de entrenamiento y capacitación por parte de los funcionarios, con la posible colaboración o complicidad de funcionarios de la empresa proveedora.Recomendación: Luego de una minuciosa lectura acerca de los hechos ocurridos se recomienda a la empresa, utilizar la rotación en los puestos de trabajo evitando así que los funcionarios sefamiliaricen en el área donde se desempeñan y así tratar de aminorar los posibles casos de robos o hurtos a la institución.
En lo posible tratar de entrenar y capacitar a todos los funcionarios de la...