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I. Introducción
II. Lavado de dinero
a) Concepto
b) Fases del Proceso
1) Fase de colocación
2) Fase de decantación
3) Fase de integración
III. Antecedentes Internacionales
a) Convenio de Viena
b) Recomendaciones del GAFI (Grupo de acción financiera Internacional)
c) Comité de Basilea
d) Unión Europea
e) Cumbre de las Américas
f) Organización de los Estados Americanos
g)Consejo de Europa
IV. Principios fundamentales derivadas de dichos documentos internacionales
V. Panorama actual en la legislación Argentina
VI. Ley Nº 25.246: Unidad de Información Financiera
VII. Ley Nº 25.246: Bien jurídico protegido
VIII.Ley Nº 25.246: Regulación penal del delito de lavado de activos
a) Ubicación sistemática
b) Artículo 278 Código Penal Argentino
1) El sujetoactivo del delito de lavado de activos
2) Agravantes
3) El objeto material del delito
4) La conducta típica
5) El tipo subjetivo del delito de lavado de activos
6) Tentativa
7) Comisión del delito de lavado de dinero por imprudencia
8) Responsabilidad penal del empleado de institución financiera que lleva
a cabo una operación sospechosa
9) Consecuencia jurídica del delito de lavadode activos
c) Artículo 277 del Código Penal Argentino
1) Sujeto activo
2) La acción típica del Art. 277, inciso 1, apartado c) El problema de las acciones
socialmente adecuadas
3) Objeto material
4) Tipo subjetivo
5) Agravaciones
6) Consecuencias Jurídicas del Art. 277
d) El articulo 279 del Código Penal Argentino
IX. Lavado de dinero. ¿Tipo autónomo o subsidiario?
X. ConclusiónXI. Bibliografía
II. El lavado de activos
Al parecer, el origen remoto del término «lavado de dinero» procede de la jerga del hampa, y se origina en la utilización, por parte de las primitivas organizaciones criminales en los Estados Unidos, de cadenas de lavanderías para legalizar o aflorar los fondos procedentes de sus actividades ilícitas, utilizándose por vez primera en el ámbito judicial,en dicho país, en 1982.
El Dr. Francisco D’Albora define al lavado de dinero como «el proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema económica legal con apariencia de haber sido obtenidos en forma licita».
Sostiene este autor que tres etapas diferentes se reconocen en este proceso:
a) Colocación: en la cual la organización criminal dispone del producto de suactividad y obtiene su ingreso al sistema financiero;
b) Estratificación o ensombrecimiento: durante la cual se llevan a cabo el mayor número posible de transacciones diferentes, con la finalidad de impedir que pueda reconocerse, luego de todo el proceso, el arbitrio utilizado para la «colocación»;
c) Integración: cuando puede disponerse de los fondos dentro del marco económico legítimo porqueprovienen, en lo inmediato, de actividades financieras que, en sí mismas, son lícitas.
Considera también que es más preciso hablar no de lavado de dinero, sino de «legitimación», y no solo de dinero sino de «activos», puesto que la actividad financiera internacional moderna excede la utilización de dinero. Las técnicas utilizadas para legitimar el dinero obtenido ilícitamente se sustentan en losmismos principios básicos de las actividades financieras licitas: apertura de cuentas corrientes bancarias, intercambio comercial, transferencia electrónica de fondos y operaciones con divisas.
Por su lado, el Dr. Carlos Aranguez Sánchez define al blanqueo como «la incorporación de los capitales ilícitamente obtenidos a los círculos económicos legales». En función de tal definición, a suentender, la reinversión de los fondos de proveniencia delictiva en nuevas actividades ilícitas no es una forma de blanqueo. En cualquier caso, el delito de blanqueo esta llamado a impedir que los bienes que circulan por el tráfico económico ilícito pasen a la economía legal, no a la inversa.
El GAFI (Grupo de acción Financiera Internacional) del cual se hablará más adelante- distingue tres fases en el...