hola

RETENCIÓN EN LA FUENTE

Régimen común COMPRA Gran Contribuyente

Compra
IVA
Retención *
Banco
Proveedores

Gran contribuyente COMPRA Gran Contribuyente

Compra
IVARetención *
Banco
Proveedores

Régimen Común COMPRA Régimen simplificado

Compra
NO IVA
Retención *
ICA
Rete-iva------ Doble registro
Banco
Proveedores

Régimen común COMPRAAutorretenedor
Compra
IVA
ICA
Banco
Proveedores

Gran Contribuyente COMPRA a régimen común

Compra
IVA
Retención *
ICA
Rte-IVA
Banco
Proveedores






Gran Contribuyente COMPRAAutorretenedor

Compra
IVA
ICA
Rte-IVA
Banco
Proveedores

Gran Contribuyente COMPRA Régimen simplificado

Compra
Retención *
Rte-IVA -------- Doble registro
ICA
Bancos
Proveedores

Régimensimplificado COMPRA Régimen Común

Compra
IVA
Banco
Proveedores

Régimen simplificado COMPRA Autorretenedor

Compra
IVA
Banco
Proveedores

Autorretenedor COMPRA AutorretenedorCompra
IVA
ICA
Banco
Proveedores

Gran contribuyente COMPRA Entidad Estatal

Valor total de la compra y el pago

Entidad Estatal COMPRA Gran Contribuyente
Compra
IVA
Retención *
BancoProveedores.
Notas:

Si es agente retenedor si se le efectúa la retención; de lo contrario no y para ser agente retenedor debe poseer ingresos brutos y patrimonio de $629.220.000 para personasnaturales.
Toda sociedad es agente retenedor.

Nota

Entre comunes no rete-IVA, Ejemplo Régimen común con régimen común, gran contribuyente con gran contribuyente.

Ejemplo Doble registroConsiste en hallar el 50% del iva descontable y contabilizarlo en

2367 Impuesto a las ventas retenido (CR)
135517 Impuesto a las ventas retenido (DB)

Este doble registro permite que la operaciónquede igual.


lgunas personas naturales son agentes de retención y como tal deben cumplir con las obligaciones formales que le son propias a todo agente de retención.
La obligación de ser...