II

II. SISTEMAS DE PAGOS

SISTEMA TRADICIONAL
Las operaciones de crédito que manejan los bancos se clasifican en dos grupos, los cuales manejan un sistema de pago distinto.

Descuento Simpleo cuenta corriente
Quirografario Con garantía industrial
Con colateral Habilitación o avío
Prendario Personales al consumo
Arrendamiento financiero

La SHCP estableció un procesodenominado calificación trimestral, con los siguientes

GRADOS DE RIESGO:
A = MINIMO
B = BAJO
C = MEDIO
D = ALTO
E = IRRECUPERABLE

Una vez efectuada la calificación se deberán construir reservas denominadas“estimaciones preventivas” con cargo a resultados, de acuerdo a los siguientes porcentajes:
A = 0 %
B = 1 %
C = 20 %
D = 60 %
E = 100 %

Dentro del sistema de pago tradicional se manejan períodosdistintos de recuperación o pago: 30, 60 y 90 días.

Las tasas de interés se manejan según el monto adquirido por el deudor, no obstante, el banco tiene reservas para ampararse y así poder llevar a cabo larecuperación. Por ejemplo: garantía real, con aval o segunda firma, con garantía de crédito en libros, créditos simples o en cuenta corriente.

DIVERSOS CALCULOS DE INTERES Y PAGO, SEGÚN TIPO DEPRESTAMO:

a).- DESCUENTO
C = $10,000 td = 90 días id = 12 %

Justo: C = 10,000 / 1 + (0.12)(90/360) = $9,708.73
D = $291.26

Comercial: D = Mit = (10,000)(0.12)(90/360) = $ 300.00


b).- PRESTAMO QUIROGRAFARIO (O CON COLATERAL)
C = $10,500 t = 90 días i = 21 %
I =(10,500)(0.21)(90/360) = $ 551.25

c).- PRESTAMO PRENDARIO (PIGNORATICIO)
En una exhibición (procedimiento del quirografario)
En amortizaciones periódicas (como en los préstamos para vivienda)

d).- PRESTAMO DEHABILITACION O AVIO
Igual que el quirografario, ya sea cobro al vencimiento o descuento anticipado de intereses.

e).- PRESTAMO REFACCIONARIO
Saldos insolutos a través de amortizaciones proporcionales...