impuesto

Koh lanta S.A es una firma dedicada a la compraventa de ropa. Los datos contables son en moneda histórica al 31/12/2012 son los siguientes

Activo Pasivo Estado de resultaos
Caja y banco(1) 50.000 Deudas comerciales 80.000 Ventas (12) 275.000
Creditos (2) 121.200 Deudas financieras (7) 150.000 CMV(8) - 97.500
Deudas fiscales 10.000 Gastos ADM -40.000
Inversiones (3) 10.000Gastos Comerc (9) -37.229
Bienes de cambio (4) 250.000 Patrimonio neto (10) 382.200 Otros ingresos (11) 110.000
Bienes de uso (5) 141.000 Impuesto -73595
Activos intangibles (6) 50.000
Totalactivo 622.200 Pasivo + PN 622.200 Resultado ej 136676

1-La cuenta Caja posee 7.500 dólares valuados a $ 1= U$S 1. El resto de la cuenta se compone de la cuenta corriente en el banco Ciudad por $42.500. La cotización del Banco Nación tipo de cambio comprador es de U$S 1= $ 5 al cierre de ejercicio.

2- Durante el ejercicio, el deudor Lux Eterna S.A. se declaró repentinamente en quiebraadeudándole a la sociedad 15.000

3- El plazo fijo devengó al 31/10/2012 interés por $ 3.500 que la sociedad omitió contabilizar.

4-Los bienes de cambio incluyen $30.000 correspondiente al costo defabricación de mercadería fuera de moda. En caso de ser vendida dicha mercadería, generaría ingresos por $ 3.000

5- Las altas de bienes de uso durante el ejercicio fiscal 2011 fueron de $ 40.000 ydurante el 2012 fueron de $ 105.000. Los bienes se amortizan en 10 años. Val resiual :141.000

6- Los Activos intangibles corresponden a los gastos de reorganización de la empresa. Los mismos fueronincurridos en el ejercicio fiscal 2011 y ascendieron a la suma de $ 62.500. Se amortizan en 5 años contablemente. Impositivamente han sido deducidos en su totalidad en la Declaración Jurada del año 2011.7- Las deudas financieras corresponden a un préstamo del Banco Galicia. La deuda generó interés por $ 12.000 que la compañía omitió contabilizar.

8- CMV CONTABLE: 97500. CMV IMPOSITIVA:...