Impuestos

Caso Práctico 1

26 de Enero 2010

1)
Periodo de pago | Feb-04 | Feb-05 | Jun-07 | Mar-07 |
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¿Fecha en la que debió hacerse el pago? | 31-Mar-04 | 31-Mar-05 | 17-Jul-07 |2-Apr-07 |
¿Fecha en la que se hizo el pago? | 7-Dec-09 | 7-Dec-09 | 14-Dec-09 | 14-Dec-09 |
¿Importe del crédito fiscal? | 895,000.00 | 1,256,000.00 | 350,000.00 | 3,000,000.00 |
¿Demora endías? | 2077 | 1,712 | 881 | 987 |
Determinación del periodo de actualización: | | | | |
Mes más reciente | 7-Dec-09 | 7-Dec-09 | 14-Dec-09 | 14-Dec-09 |
Mes más antiguo | 31-Mar-04 |31-Mar-05 | 17-Jul-07 | 2-Apr-07 |
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Determinación del factor de actualización: | | | | |
Mes anterior al más reciente | 7-Oct-09 | 7-Oct-09 | 14-Nov-09 | 14-Nov-09 |
Mes anterior almes más antiguo | 29-Feb-04 | 28-Feb-05 | 17-Jun-07 | 2-Mar-07 |
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INPC del mes de Octubre de 2009 | 137.258 | 137.2580 | 137.9700 | 137.9700 |
INPC del mes de Febrero de 2004 |108.305 | 112.9290 | 121.7210 | 122.2440 |
Factor de actualización | 1.2673 | 1.2154 | 1.1334 | 1.1286 |
Tasa de recargos | 67.80% | 64.41% | 32.77% | 37.29% |
Cantidad a pagar actualizada |1,134,233.50 | 1,526,542.40 | 396,690.00 | 3,385,800.00 |
Importe de recargos | 769,010.31 | 983,245.96 | 129,995.31 | 1,262,564.82 |
Importe de la actualización | 239,233.50 | 270,542.40 |46,690.00 | 385,800.00 |
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Resumen | | | | |
Cantidad a pagar | 895,000.00 | 1,256,000.00 | 350,000.00 | 3,000,000.00 |
Actualización | 239,233.00 | 270,542.00 | 46,690.00| 385,800.00 |
Recargos | 769,010.00 | 983,246.00 | 129,995.00 | 1,262,565.00 |
Total a pagar | 1,903,243.00 | 2,509,788.00 | 526,685.00 | 4,648,365.00 |

2)
Utilidad Contable | |20,459,138 |
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Gastos Contables no Fiscales | | |
Depreciacion contable | 1201560 | |
Incremento a la reserva de cuentas incobrables | 1900000 | |
Pérdida contable en venta de...