Indice

Riesgos Operativos
Riesgo de Malversación de Fondos
El riesgo de malversación de fondos está presente en cualquier organización.
Consiste en que una persona se toma la atribución de disponer deldinero o recursos de la sociedad sin previa autorización.
Esto se presenta debido a la falta de arqueos de caja, controles cruzados por parte de los jefes, entre otros.

Riesgo de Omisión deRegistros
Este riesgo consiste en que el área de contabilidad ignore dentro de la contabilización mensual alguna transacción de la empresa, lo cual nos lleva a presentar importes irreales.

Riesgo deRobo
Consiste en la posibilidad de que personas internas o ajenas a la empresa Servipetrol S.R.L. se apoderen de los bienes del mismo, para beneficio propio.

Servicios de seguridad y monitoreo las24 hrs.,

Riesgo de Error Humano
Las personas comenten errores diariamente y el impacto de los mismos depende del área donde se presentan, por lo tanto es identificado como un riesgo importantepara el hotel.

Matriz de Riesgos
A continuación elaboramos una matriz de riesgos:

Tabla No. 3. 1- Matriz de Riesgos

Activo Fijo
El hotel “El Rancho Olivo” cuenta con activo fijo neto de Bs.1.331.696, entre edificaciones, vehículos, muebles y enseres, equipo y maquinaria; los mismos que son de suma importancia para el funcionamiento del negocio los mismos que deben contar con controlesadministrativos para ser salvaguardados.
Se identificó que el hotel no cuenta con seguro sobre sus instalaciones ni algún mecanismo para prevenir emergencias y el personal no está capacitado parareaccionar ante una posible contingencia.
Arqueos de Caja
El procedimiento de arqueo de caja dentro del Hotel “El Rancho Olivo” consiste en cada que finaliza el turno de un recepcionista, el mismocuenta el dinero en caja y elabora un reporte el cual es enviado a la gerente para su verificación. Además de cruzar la información del dinero entregado al próximo turno.
No se han establecido montos...