INFORME DE AUDITORIA Cfm


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CALANA INFORME ESPECIAL DE GESTION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

CONTENIDO DEL INFORME

I.- INTRODUCCIÓN
1.1 ORIGEN DEL EXAMEN
1.2 NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
1.3 ALCANCE DEL EXAMEN
1.4 ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
1.5 COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
1.6 MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
1.7 OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

II.- OBSERVACIONES

III.-CONCLUSIONES

IV.- RECOMENDACIONES

ANEXOS


I.- INTRODUCCIÓN

1.1 ORIGEN DEL EXAMEN
La Contraloría General de República mediante la Resolución de Contraloría Nº 12345- 2011-CG de fecha 28 de febrero de 2011, designó a la Sociedad Auditoria ABC & Asociados, Sociedad Civil, para efectuar el examen especial de Gestión a la Municipalidad Distrital de calana correspondiente al Ejercicio 2010, como resultados delConcurso Públicos de Méritos Nº 00006-2011-CG convocado por dicho órgano Rector en mérito al cual se firmó el Contrato de Locación de Servicios Profesionales de Auditoría Externa el 07 de Marzo de 2011 entre la Municipalidad y nuestra Sociedad de Auditoria.

1.2 NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
De acuerdo con los términos establecidos en el Contrato, el examen practicado corresponde a unaauditoria de carácter especial, cuyo objetivo previstos es:

OBJETIVOS


Emitir una opinión respecto, si la información presupuestaria requerida por la Contaduría Pública de la Nación para la formulación de la Cuenta General de la República, presenta razonablemente la Programación y Ejecución de los ingresos y gastos presentados con el fin de verificar si estas fueron efectuados en términos detransparencia, economía y oportunidad.


1.3 ALCANCE DEL EXAMEN
El Examen Especial corresponde a la evaluación de la Información Presupuestaria correspondiente el ejercicio fiscal de 2010 en las etapas de Programación, Formulación, Ejecución y Evaluación.
El presente Examen se realizó de acuerdo alas Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y
Normas de Auditoria Gubernamental, comprendiendobásicamente la verificación en forma selectiva de aquellas transacciones presupuéstales del periodo 2010, relacionado a:

- Modificaciones presupuestarias
- Normas de Austeridad
- Evaluaciones Presupuestarias
- Exoneraciones a licitaciones o concursos públicos ocurridos

1.4 ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
1.4.1 ANTECEDENTES
La Municipalidad Distrital de Calana – Tacna es una entidad con personeríajurídica de derecho público y goza de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia; fue creada por Resolución Suprema el 07.enero.1919 cristalizando definitivamente la creación del Distrito el 09.Jul.1962 mediante Ley Nº 627.

Se rige por el Reglamento de Organización y Funciones aprobada por Ordenanza Nº 035-04/MDCH del 27 de Enero de 2006, se encuentra normadopor la ley Nº 27972, Ley orgánica de Municipalidades.

La Municipalidad Distrital tiene como finalidad:

• Promover, fomentar y conducir el desarrollo socioecómico del distrito sobre la base de una adecuada priorización y planificación de sus necesidades, en coordinación con la política regional y nacional de desarrollo y los planes de desarrollo de la Provincia Tacna.
• Proporcionar alciudadano, el ámbito adecuado para la satisfacción de sus necesidades de vivienda, salubridad, abastecimiento, educación, recreación, transporte y comunicación.

1.4.2 BASE LEGAL
La Base Legal que regula a la empresa es la siguiente:
Constitución Política del Perú
Ley Nº 23853 – Ley Orgánica de Municipalidades y su modificatorias Ley Nº 23854
Decreto Legislativo Nº 776- Ley de Tributación MunicipalDecreto Legislativo Nº 276 – Ley de Bases de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Público.
D.S. Nº 005-90-PCM – Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa.
Ley Nº 24680 – Ley del Sistema Nacional de Contabilidad
Decreto Ley Nº 26162 – Ley del Sistema Nacional de Control
Ley Nº 27209 – Ley de Ejecución Presupuestaria del Estado
Ley Nº 27573 – Ley de Presupuesto del...