Informe De Auditoria Operativa
Páginas: 3 (618 palabras)
Publicado: 4 de abril de 2012
UNIVERSIDAD AUTONOMA JUAN MISAEL SARACHO
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA
Tarija – Bolivia
AUDITORIA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DE METAS ESTABLECIDAS EN EL PROGRAMA DEINVERSIONES Y LA UTILIZACIÓN Y DESTINO DE LOS RECURSOS PROVENIENTES DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS (I.D.H.), AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010.
RESUMEN EJECUTIVO
Informe:
U.A.I. Nº 03/2011,correspondiente a la auditoria operacional sobre la eficacia en el cumplimiento de metas establecidas en el programa de inversiones y la utilización y destino de los recursos provenientes del impuestodirecto a los hidrocarburos (I.D.H.), al 31 de diciembre de 2010, ejecutado en cumplimiento del Programa Operativo Anual de Auditoría Interna – Gestión 2011.
Objetivo
El objetivo de nuestro examenfue emitir una opinión independiente sobre:
• La eficacia del cumplimiento de metas establecidas en el Programa de Inversiones de la gestión 2010, que incluirá las transferencias recibidas porconcepto de recursos del I.D.H.
• La eficacia en la utilización y destino de los recursos del Impuesto a los Hidrocarburos.
Resultados:
Como resultado del examen realizado se identificaron lassiguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.
2.1. Ineficacia en el cumplimiento de las actividades del Programa deInversiones gestión 2010.
De acuerdo a la evaluación del cumplimiento de metas fijadas en el Programa de Inversiones adjunto al Programa de Operaciones Anual de la gestión 2010, evidenciamos ineficacia,debido a que se tiene un resultado eficaz del 52%, un resultado ineficaz del 35%, y el 13% de los indicadores no fueron evaluados debido a que en su generalidad fueron reformulados en la gestión 2011.2.2. Eficacia del cumplimiento de los recursos y gastos ejecutados con recursos del impuesto directo a los hidrocarburos (idh) en la gestión 2010
De la evaluación a las recaudaciones y...
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA
Tarija – Bolivia
AUDITORIA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DE METAS ESTABLECIDAS EN EL PROGRAMA DEINVERSIONES Y LA UTILIZACIÓN Y DESTINO DE LOS RECURSOS PROVENIENTES DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS (I.D.H.), AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010.
RESUMEN EJECUTIVO
Informe:
U.A.I. Nº 03/2011,correspondiente a la auditoria operacional sobre la eficacia en el cumplimiento de metas establecidas en el programa de inversiones y la utilización y destino de los recursos provenientes del impuestodirecto a los hidrocarburos (I.D.H.), al 31 de diciembre de 2010, ejecutado en cumplimiento del Programa Operativo Anual de Auditoría Interna – Gestión 2011.
Objetivo
El objetivo de nuestro examenfue emitir una opinión independiente sobre:
• La eficacia del cumplimiento de metas establecidas en el Programa de Inversiones de la gestión 2010, que incluirá las transferencias recibidas porconcepto de recursos del I.D.H.
• La eficacia en la utilización y destino de los recursos del Impuesto a los Hidrocarburos.
Resultados:
Como resultado del examen realizado se identificaron lassiguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.
2.1. Ineficacia en el cumplimiento de las actividades del Programa deInversiones gestión 2010.
De acuerdo a la evaluación del cumplimiento de metas fijadas en el Programa de Inversiones adjunto al Programa de Operaciones Anual de la gestión 2010, evidenciamos ineficacia,debido a que se tiene un resultado eficaz del 52%, un resultado ineficaz del 35%, y el 13% de los indicadores no fueron evaluados debido a que en su generalidad fueron reformulados en la gestión 2011.2.2. Eficacia del cumplimiento de los recursos y gastos ejecutados con recursos del impuesto directo a los hidrocarburos (idh) en la gestión 2010
De la evaluación a las recaudaciones y...
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