INFORME ESPECIAL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SOBRE EL BANCO INDUSTRIAL DE VENEZUELA
Páginas: 23 (5608 palabras)
Publicado: 4 de agosto de 2013
CONTENIDO
INTRODUCCIÓN
En el siguiente trabajo se denotan los temas más importantes a destacar sobre el informe especial que la Contraloría General de la República elaboró a fin de examinar la entidad bancaria, el Banco Industrial de Venezuela.
En principio se podrá observar que el BIV fue creado el 23 de Julio de 1937 como una institución financiera del Estado venezolano,integrado así, a la estructura general del Estado, es decir, se formaba como una entidad descentralizada pero sujeto al control de la Contraloría General de la República, sin embargo el BIV, debía realizar los correspondientes controles internos.
A continuación se presentan un conjunto de realidades que traen como consecuencia a que la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario sevea obligada a realizar una intervención sin cese de la intermediación financiera del BIV, a través de la aplicación de un examen de auditoría por parte de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, durante el periodo 2007 y 2008; fijando así objetivos específicos a fines de delimitar el análisis y estudio que se iba a efectuar, entre ellos se encuentran: laformulación y Ejecución de los Presupuestos; seguido por la Gestión de la Cuenta Corriente, de Capital e incluso la Financiera; más tarde sobre la Carta de crédito y dentro de ellas se encuentran implícitas la Carta de Crédito Vigente y las Vencidas; inclusive se resaltaran las Cuentas Presupuestarias, específicamente sobre los gastos de personal y por último los Materiales, Suministros yMercancías, en cuanto a las Órdenes de Compra, Ordenes de Servicio, Ordenes de Pago y el Fondo Especial de Efetivo (Caja Chica). Vale destacar que lo anterior se encuentra respaldado por su base legal.
Al finalizar el trabajo, se encontrará con una serie de conclusiones, las cuales le ayudarán como investigador, a comprender el informe efectuado por la Contraloría General de la República y del SistemaNacional de Control Fiscal sobre el Banco Industrial de Venezuela. Seguidamente se destacan un conjunto de bibliografías las cuales respaldan la elaboración de dicho trabajo.
ABREVIATURAS UTILIZADAS
BIV: Banco Industrial De Venezuela
LOCGRSNCF: Ley Orgánica De La Contraloría General De La República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, GacetaOficial Nº 37.347 del 17-12-2001.
MPPPF: Ministerio Del Poder Popular Para La Planificación Y Finanzas
LOAFSPSSP: Ley Orgánica De La Administración Financiera Del Sector Público sobre Sistema Presupuestario, Gaceta Oficial Nº 5.781 Extraordinario del 12-08-2005.
LOAFSP: Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, publicada en la Gaceta Oficial Nº 38.198 de fecha31-05-2005.
CRBV: Constitución De La República Bolivariana De Venezuela, Gaceta Oficial Nº 5.453 Extraordinario del 24-03-2000.
LOAP: Ley Orgánica De Administración Pública, Gaceta Oficial Nº 37.305 del 17-10-2001.
NGCI: Normas Generales De Control Interno, publicadas en la Gaceta Oficial Nº 36.229 del 17-06- 97
LOP: Ley Orgánica De Planificación, publicada en la Gaceta Oficial N° 5.554Extraordinario de fecha 13-11-2001.
LSTA: Ley De Simplificación De Trámites Administrativos, publicada en la Gaceta Oficial N° 6.845 del 07-12-99.
LL: Ley De Licitaciones, publicada en la Gaceta Oficial N° No. 5.556 Extraordinario del 13-11-2001.
INFORME ESPECIAL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SOBRE EL BANCO INDUSTRIAL DE VENEZUELA
El BIV fue creado por Ley en fecha 23 de Juliode 1937, modificada mediante Decreto Ley Nº 414 del 21-10-99 (Gaceta Oficial N° 5.396 Extraordinario del 25-10-99), como una institución financiera del Estado venezolano, bajo la figura jurídica de compañía anónima y adscrita al Ministerio del Poder Popular para Economía y Finanzas, actual Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas.
Asimismo, el BIV está integrado a la...
INTRODUCCIÓN
En el siguiente trabajo se denotan los temas más importantes a destacar sobre el informe especial que la Contraloría General de la República elaboró a fin de examinar la entidad bancaria, el Banco Industrial de Venezuela.
En principio se podrá observar que el BIV fue creado el 23 de Julio de 1937 como una institución financiera del Estado venezolano,integrado así, a la estructura general del Estado, es decir, se formaba como una entidad descentralizada pero sujeto al control de la Contraloría General de la República, sin embargo el BIV, debía realizar los correspondientes controles internos.
A continuación se presentan un conjunto de realidades que traen como consecuencia a que la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario sevea obligada a realizar una intervención sin cese de la intermediación financiera del BIV, a través de la aplicación de un examen de auditoría por parte de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, durante el periodo 2007 y 2008; fijando así objetivos específicos a fines de delimitar el análisis y estudio que se iba a efectuar, entre ellos se encuentran: laformulación y Ejecución de los Presupuestos; seguido por la Gestión de la Cuenta Corriente, de Capital e incluso la Financiera; más tarde sobre la Carta de crédito y dentro de ellas se encuentran implícitas la Carta de Crédito Vigente y las Vencidas; inclusive se resaltaran las Cuentas Presupuestarias, específicamente sobre los gastos de personal y por último los Materiales, Suministros yMercancías, en cuanto a las Órdenes de Compra, Ordenes de Servicio, Ordenes de Pago y el Fondo Especial de Efetivo (Caja Chica). Vale destacar que lo anterior se encuentra respaldado por su base legal.
Al finalizar el trabajo, se encontrará con una serie de conclusiones, las cuales le ayudarán como investigador, a comprender el informe efectuado por la Contraloría General de la República y del SistemaNacional de Control Fiscal sobre el Banco Industrial de Venezuela. Seguidamente se destacan un conjunto de bibliografías las cuales respaldan la elaboración de dicho trabajo.
ABREVIATURAS UTILIZADAS
BIV: Banco Industrial De Venezuela
LOCGRSNCF: Ley Orgánica De La Contraloría General De La República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, GacetaOficial Nº 37.347 del 17-12-2001.
MPPPF: Ministerio Del Poder Popular Para La Planificación Y Finanzas
LOAFSPSSP: Ley Orgánica De La Administración Financiera Del Sector Público sobre Sistema Presupuestario, Gaceta Oficial Nº 5.781 Extraordinario del 12-08-2005.
LOAFSP: Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, publicada en la Gaceta Oficial Nº 38.198 de fecha31-05-2005.
CRBV: Constitución De La República Bolivariana De Venezuela, Gaceta Oficial Nº 5.453 Extraordinario del 24-03-2000.
LOAP: Ley Orgánica De Administración Pública, Gaceta Oficial Nº 37.305 del 17-10-2001.
NGCI: Normas Generales De Control Interno, publicadas en la Gaceta Oficial Nº 36.229 del 17-06- 97
LOP: Ley Orgánica De Planificación, publicada en la Gaceta Oficial N° 5.554Extraordinario de fecha 13-11-2001.
LSTA: Ley De Simplificación De Trámites Administrativos, publicada en la Gaceta Oficial N° 6.845 del 07-12-99.
LL: Ley De Licitaciones, publicada en la Gaceta Oficial N° No. 5.556 Extraordinario del 13-11-2001.
INFORME ESPECIAL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SOBRE EL BANCO INDUSTRIAL DE VENEZUELA
El BIV fue creado por Ley en fecha 23 de Juliode 1937, modificada mediante Decreto Ley Nº 414 del 21-10-99 (Gaceta Oficial N° 5.396 Extraordinario del 25-10-99), como una institución financiera del Estado venezolano, bajo la figura jurídica de compañía anónima y adscrita al Ministerio del Poder Popular para Economía y Finanzas, actual Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas.
Asimismo, el BIV está integrado a la...
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