informe manejo tesoreria
Páginas: 6 (1375 palabras)
Publicado: 22 de marzo de 2013
INTRODUCCIÓN
Chocolates de aquí y allá SAS siendo una empresa de actividad económica cuenta con distintos aspectos contables como: caja, caja menor y bancos. Los cuales son de gran importancia dentro de dicha empresa ya que nos ayudan a alcanzar la excelencia y a mantener un control dentro de la organización.
Los aspectos que manejaremos a continuación son los que consideramos de mayorjerarquía y de control en nuestra empresa.
FONDO DE CAJA MENOR
CHOCOLATES DE AQUÍ Y ALLÁ
La caja menor, es un fondo creado en la empresa con el fin de manejar pequeños desembolsos, asignando a una persona como responsable de su manejo.
Existen multitud de pagos pequeños, que para manejarlos por bancos se hace complejo y puede entorpecer el desarrollo ágilde ciertas actividades, por lo que la solución es la constitución de un fondo de caja mejor que se encargue de este tipo de pagos, de esta forma, aquellas compras o pagos menores, que no sean representativos, se manejan por este fondo.
El monto del fondo de caja menor, de nuestra empresa principalmente es de $1.000.000lo cual será suficiente.
Para el manejo de fondo de caja menor, serrequiere las siguientes políticas:
Por este se harán pagos que no superen determinado monto.
Determinados pagos, sin importar su monto, no se deben realizar por caja menor.
Constitución de fondo de caja menor:
Al constituir el fondo de caja menor, se retira plata el banco y se constituye el fondo, de modo que la contabilización será:
110510
1.000.000
111005
1.000.000
A.REEMBOLSO DE CAJA MENOR:
Este proceso es dado cuando el fondo de caja menor de agota o llega a un determinado monto, se procede a reembolsar el dinero utilizado.
Cuando se hace el reembolso el responsable del fondo de caja menor, hace entrega de los soportes de los gastos incurridos para que le sea rembolsado su valor y así recuperar el fondo de caja menor a su monto inicial.
Lacontabilización del reembolso será:
5105
80.000
111005
80.000
El reembolso de caja menor, debe solicitarse por lo menos cada mes, de lo contrario, por su especial tratamiento, se pueden presentar inconvenientes respecto a la fecha de causación de las facturas, puesto que estas se contabilizan al momento de solicitar el reembolso, tratamiento que presenta una gran falencia.
B. RECIBOS DE INRESO YEGRESO:
Recibo de ingreso:
Soporte contable utilizado en la empresa con el fin de reflejar lo ingresos en efectivo cheques y otras formas de recaudo. El original es entregado al cliente y las copias son archivadas.
Se contabiliza con crédito de acuerdo al pago recibido y con debito a la cuenta caja.
Recibo de egreso:
Soporte contable también denominado orden de pago es aquel querespalda el pago de una determinada cantidad de dinero por medio de un cheque.
Se elabora por duplicado el original para ser anexado al comprobante de diario de contabilidad y la copia para el archivo consecutivo.
C. ARQUEO DE CAJA:
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todoel efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales.
Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente. Esta operación es realizada diariamente por el Cajero, los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas noprevistas por el Cajero.
Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con respecto a la cuenta de control del libro mayor.
La contabilización del arqueo será:
Estas diferencias se contabilizan generalmente en una cuenta denominada “Diferencias de Caja”. Se le cargan los faltantes como pérdidas y se abonan los sobrantes como ingresos. Si no se subsanan estas...
Chocolates de aquí y allá SAS siendo una empresa de actividad económica cuenta con distintos aspectos contables como: caja, caja menor y bancos. Los cuales son de gran importancia dentro de dicha empresa ya que nos ayudan a alcanzar la excelencia y a mantener un control dentro de la organización.
Los aspectos que manejaremos a continuación son los que consideramos de mayorjerarquía y de control en nuestra empresa.
FONDO DE CAJA MENOR
CHOCOLATES DE AQUÍ Y ALLÁ
La caja menor, es un fondo creado en la empresa con el fin de manejar pequeños desembolsos, asignando a una persona como responsable de su manejo.
Existen multitud de pagos pequeños, que para manejarlos por bancos se hace complejo y puede entorpecer el desarrollo ágilde ciertas actividades, por lo que la solución es la constitución de un fondo de caja mejor que se encargue de este tipo de pagos, de esta forma, aquellas compras o pagos menores, que no sean representativos, se manejan por este fondo.
El monto del fondo de caja menor, de nuestra empresa principalmente es de $1.000.000lo cual será suficiente.
Para el manejo de fondo de caja menor, serrequiere las siguientes políticas:
Por este se harán pagos que no superen determinado monto.
Determinados pagos, sin importar su monto, no se deben realizar por caja menor.
Constitución de fondo de caja menor:
Al constituir el fondo de caja menor, se retira plata el banco y se constituye el fondo, de modo que la contabilización será:
110510
1.000.000
111005
1.000.000
A.REEMBOLSO DE CAJA MENOR:
Este proceso es dado cuando el fondo de caja menor de agota o llega a un determinado monto, se procede a reembolsar el dinero utilizado.
Cuando se hace el reembolso el responsable del fondo de caja menor, hace entrega de los soportes de los gastos incurridos para que le sea rembolsado su valor y así recuperar el fondo de caja menor a su monto inicial.
Lacontabilización del reembolso será:
5105
80.000
111005
80.000
El reembolso de caja menor, debe solicitarse por lo menos cada mes, de lo contrario, por su especial tratamiento, se pueden presentar inconvenientes respecto a la fecha de causación de las facturas, puesto que estas se contabilizan al momento de solicitar el reembolso, tratamiento que presenta una gran falencia.
B. RECIBOS DE INRESO YEGRESO:
Recibo de ingreso:
Soporte contable utilizado en la empresa con el fin de reflejar lo ingresos en efectivo cheques y otras formas de recaudo. El original es entregado al cliente y las copias son archivadas.
Se contabiliza con crédito de acuerdo al pago recibido y con debito a la cuenta caja.
Recibo de egreso:
Soporte contable también denominado orden de pago es aquel querespalda el pago de una determinada cantidad de dinero por medio de un cheque.
Se elabora por duplicado el original para ser anexado al comprobante de diario de contabilidad y la copia para el archivo consecutivo.
C. ARQUEO DE CAJA:
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todoel efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales.
Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente. Esta operación es realizada diariamente por el Cajero, los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas noprevistas por el Cajero.
Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con respecto a la cuenta de control del libro mayor.
La contabilización del arqueo será:
Estas diferencias se contabilizan generalmente en una cuenta denominada “Diferencias de Caja”. Se le cargan los faltantes como pérdidas y se abonan los sobrantes como ingresos. Si no se subsanan estas...
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