reglamento para el manejo de tesoreria

CAPITULO 1: REGLAMENTO PARA EL MANEJO DE TESORERIA
Definición de operaciones de tesorería
Las operaciones de tesorería son aquellas que se originan en la administración de fondos y garantizan la liquidez y correcta destinación de recursos financieros.
En el presente reglamento, se determinara la forma y procedimiento para:
1. Realización de los recaudos
2. Realización de Pagos
3.Seguimiento y control permanente del flujo de caja
4. Responsables en la autorización de los pagos
5. Otros aspectos generales

1.1 Realización de los recaudos
Procedimiento
1. Administración de recursos en cuenta bancaria
De conformidad con el artículo 15 del decreto 4791 de diciembre 19 de 2008, los recursos financieros del fondo de servicios educativos se manejaran en cuenta(s) bancaria(S)número_______________________a nombre del mismo, en la entidad financiera___________________ que dispone de la respetiva vigilancia de la superintendencia financiera. A la entidad territorial certificada (municipio o departamento), se enviara con oficio motivado constancia de existencia de (los) productos bancarios para su respectivo registro en tesorería.
2. Apertura de nuevas cuentas
Cuando conocasión de nuevos recursos se precise de la apertura de nuevos productos bancarios, se procederá a su apertura. De tal hecho se enviara notificación a la entidad territorial certificada, dentro del mes calendario siguiente al hecho, en todo caso se procederá de conformidad a las directrices que para este fin señale el ente territorial.
3. Recepción de efectivo
Todos los ingresos percibidos por lainstitución educativa se administraran desde la cuenta(s) bancaria registrada.
4. Comprobantes de ingresos
Recibido el extracto bancario se procederá a la consolidación de la información para el registro contable del comprobante de ingreso, clasificando según corresponda contable y presupuestalmente los valores relacionados en el extracto bancario.
5. Constitución de títulos
Siempre que segarantice la atención a compromisos adquiridos según la programación financiera anual: proyectos, POIA y flujo de caja, la institución educativa podrá favorecer la obtención de mayor rendimiento financiero a través de la constitución de certificados de depósito a término fijo en entidades vigiladas por la superintendencia financiera.
6. Nuevos ingresos
La institución educativa propenderá laeficiente gestión financiera a través de la consecución de nuevos recursos en fuentes lícitas propias, relacionadas o complementarias del objeto social del ente educativo. Estos nuevos ingresos se adicionaran al presupuesto y administrarán en la cuenta del fondo de servicios educativos si su fin es general o en cuenta independiente si su fin es particular. Toda actividad susceptible de generarrecursos para la institución educativa será sometida a consideración del consejo directivo, su aprobación y destinación constaran en la respectiva acta de la sesión donde se trate el asunto.
7. Acciones de cobro
Sin perjuicio de la gratuidad en la prestación del servicio educativo según artículo 67 de la constitución nacional, obrando de conformidad con lo dispuesto en la ley 1066 de 2006, lainstitución educativa suscribirá acuerdos de pago con los padres de familia que no paguen los servicios complementarios o derechos académicos del estudiante del cual es acudiente. El seguimiento a estos acuerdos será trimestral y mediante oficios se anunciara el incumplimiento de los mismos.
Para el cobro de otros conceptos como la contraprestación mensual por la concesión de la cafetería escolar, seexigirá comprobante de consignación mensual al adjudicatario, en caso de incumplimiento por más de dos meses se iniciara trámite de realización de la póliza de cumplimiento o el que señale el respectivo contrato de concesión.
Para cada caso de incumplimiento de pago, en otros servicios o convenios se procederá de conformidad con las clausulas que señale el respectivo documento suscrito por las...